忻州市五届人大常委会第四次会议文件（5）

　　关于2021年市本级财政决算及2022年1-7月份全市和市本级预算执行情况的报告

　　——2022年8月29日在忻州市第五届人民代表大会常务委员会第四次会议上

　　忻州市财政局局长  赵霆

主任、副主任、秘书长、各位委员：

　　受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2021年市本级财政决算与2022年1-7月份全市和市本级预算执行及2022年政府债务规模和分配情况，请予审议。

　　一、2021年市本级财政决算情况

　　2021年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下, 财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神, 坚决落实市委市政府各项决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,财政改革发展各项工作取得新进展，为推动我市全方位高质量发展提供了有力支撑。

　　根据《中华人民共和国预算法》有关规定,重点报告以下情况:

　　（一）收入情况

　　2021年，市本级一般公共预算收入完成27.92亿元，为调整预算（以下简称“预算”）的109.5%，超收2.42亿元，增长24.9%。其中：税收收入19.19亿元，为预算的103.7%，增长27.7%；非税收入8.73亿元，为预算的124.8%，增长19.3%。税收收入中：增值税7.45亿元，为预算的104.3%；企业所得税3.99亿元，为预算的101.5%；资源税5.46亿元，为预算的100.2%；其他税收2.29亿元，为预算的115.7%。非税收入中：专项收入2.46亿元，为预算的96.4%；行政事业性收费收入0.75亿元，为预算的61.1%；国有资源（资产）有偿使用收入4亿元，为预算的196.2%（主要为一次性收入安置房补差款1.69亿元拉动增收）；政府住房基金收入0.91亿元，为预算的272%（主要为计提公共租赁住房资金0.7亿元）；其他非税收入0.61亿元，为预算的72.3%。

　　2021年，市本级政府性基金预算收入完成26.14亿元，为预算的113.6%，增长21.3%，其中，国有土地使用权出让收入20亿元，增长12%。

　　2021年，市本级无国有资本经营预算收入。

　　2021年，市本级社会保险基金预算收入44.39亿元，为预算的107.9%，增长15.4%。

　　（二）支出情况

　　2021年，市本级一般公共预算支出执行62.71亿元，为预算的93.1%，下降9.2%（下降主要原因：2020年预算安排城乡建设开发公司资本金、五馆一院、云中河二期工程等一次性大型项目支出较多，基数较高影响）。主要支出科目执行情况是：一般公共服务支出5.2亿元，为预算的99.7%；公共安全支出3.66亿元，为预算的88.9%；教育支出5.1亿元，为预算的98.7%；文化旅游体育与传媒支出1.4亿元，为预算的96.8%；社会保障和就业支出6.36亿元，为预算的96.8%；卫生健康支出14.71亿元，为预算的99.2%；节能环保支出2.84亿元，为预算的83.2%；城乡社区支出11.32亿元，为预算的99.1%；农林水支出1.35亿元，为预算的71.5%；交通运输支出2.75亿元，为预算的96.7%；住房保障支出1.22亿元，为预算的99.6%。

　　2021年，市本级“三公”预算支出执行2788.72万元，比上年增加327.73万元，增长13.3%，其中：公务接待费支出614.55万元，比上年减少32.67万元,下降5%；公务用车购置及运行维护费支出2174.17万元，比上年增加360.4万元,增长19.9%（主要是公安、应急部门执法用车购置和市机关事务中心公务用车平台车辆购置等，车辆购置费增加329万元）。无因公出国（境）支出。

　　2021年，市级预备费预算2亿元，动用1.82亿元，结余0.18亿元已平衡预算。

　　2021年，市本级政府性基金预算支出执行28.9亿元，为预算的92%，增长12.7%，其中，国有土地使用权出让收入安排的支出18.09亿元，增长83.8%。

　　2021年，市本级无国有资本经营预算支出。

　　2021年，市本级社会保险基金预算支出42.46亿元，为预算的103.8%，增长12.5%。主要原因是：城乡居民基本医疗保险基金支付新冠疫苗及接种费2.32亿元。

　　（三）收支平衡情况

　　2021年，市本级一般公共预算收入总计为370.36亿元。其中：当年一般公共预算收入27.92亿元，上级补助收入283.3亿元，下级上解收入9.82亿元，调入资金1.23亿元，债务转贷收入36.33亿元，动用预算稳定调节基金9.33亿元，上年结余2.43亿元。

　　2021年，市本级一般公共预算支出总计为365.69亿元。其中：当年一般公共预算支出62.71亿元，补助下级支出252.77亿元，上解上级支出7.1亿元，债务还本支出6.13亿元，债务转贷支出27.87亿元，安排预算稳定调节基金9.11亿元。

　　收支相抵，年终结余4.67亿元，结转下年使用。

　　2021年，市本级政府性基金预算收入总计78.94亿元。其中：当年政府性基金预算收入26.14亿元，上级补助收入2.23亿元，债务转贷收入45.96亿元，上年结余4.61亿元。

　　2021年，市本级政府性基金预算支出总计76.42亿元。其中：当年政府性基金预算支出28.9亿元，补助下级支出6.23亿元，调出资金1.23亿元，债务转贷支出40.06亿元。

　　收支相抵，年终结余2.52亿元，结转下年使用。

　　2021年，市本级国有资本经营预算上级补助收入0.63亿元，上年结余0.37亿元，收入总计1亿元；补助下级支出0.77亿元，年终结余0.23亿元，结转下年使用。

　　2021年，市本级社会保险基金预算收支结余1.93亿元，年末滚存结余44.33亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金结余0.4亿元；职工基本医疗保险基金结余22.26亿元；城乡居民基本医疗保险基金结余16.91亿元；工伤保险基金结余0.8亿元；失业保险基金结余3.96亿元）。

　　（四）政府债务情况

　　2021年市本级地方政府债务转贷收入14.36亿元，其中：一般债券8.46亿元；专项债券5.9亿元。重点支持棚户区改造、产业园区基础设施建设、市政设施建设、医疗、教育、社会保障等重点项目。截至2021年底市本级地方政府债务余额为128.64亿元（其中：一般债务59.74亿元；专项债务68.9亿元），在省财政厅核定的地方政府债务余额限额128.65亿元以内。

　　2021年，全市地方政府债务转贷收入82.29亿元。截至2021年底全市地方政府债务余额359.48亿元（其中：一般债务182.96亿元；专项债务176.52亿元），在省财政厅核定的地方政府债务余额限额360.29亿元以内,政府债务风险总体可控。

　　一年来，全市财政部门严格落实四届人大七次会议预算决议，坚持积极的财政政策要提质增效，持续聚焦民生改善、风险防范、重大改革等高质量发展重点任务，加强资金统筹，调整优化结构，确保了财政收支平稳运行。进一步严肃财经纪律，深入整改审计提出的问题，加强财会监督与其他监督的贯通协调，切实管好用好财政资金，确保了市委、市政府决策部署落实到位。在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到财政管理中还存在一些不足，如部分财政政策落实监管不够到位，财源建设步伐相对缓慢，土地财政依赖度较高，预算编制科学化精细化水平不高，年初到位率较低，预算支出进度以及债券支出进度仍有较大提升空间等等，我们将高度重视，积极采取措施改进，同时从源头入手深化预算管理制度改革，强化预算执行和财政支出管理与监督，建立健全长效机制，不断提升财政管理水平。

　　二、2021年忻州经济开发区财政决算情况

　　2021年，开发区一般公共预算收入36811万元（为预算的111.5%，超收3804万元，增长51.9%），上级补助收入14976万元，债务转贷收入10000万元，动用预算稳定调节基金11560万元，上年结余151万元，收入总计73498万元；一般公共预算支出57116万元（为预算的99.8%,增长168%），上解上级支出522万元，安排预算稳定调节基金15734万元，支出总计73372万元。收支相抵，年终结余126万元，结转下年使用。

　　2021年，开发区政府性基金预算收入46159万元（为预算的90.7%，增长237.9%），上级补助收入34万元，债务转贷收入43400万元，上年结余2787万元，收入总计92380万元；政府性基金预算支出91530万元（为预算的99.1%，下降17.5%）。收支相抵，年终结余850万元，结转下年使用。

　　开发区无国有资本经营预算和社会保险基金预算。

　　2021年，开发区地方政府债务转贷收入53400万元，年末地方政府债务余额为176100万元，其中，一般债务10000万元，专项债务166100万元。

　　三、2021年五台山风景区财政决算情况

　　2021年，五台山风景区一般公共预算收入37607万元（为预算的103%，超收1107万元，增长100.7%），上级补助收入8719万元，债务转贷收入81204万元，动用预算稳定调节基金741万元，上年结余1870万元，收入总计130141万元；一般公共预算支出76655万元（为预算的90.1%,增长127%），上解上级支出16万元，债务还本支出40505万元，安排预算稳定调节基金4524万元，支出总计121700万元。收支相抵，年终结余8441万元，结转下年使用。

　　2021年，五台山风景区政府性基金预算收入474万元(为预算的29.7%，增长53.9%),上级补助收入20万元，债务转贷收入10000万元，上年结余86万元，收入总计10580万元；政府性基金预算支出543万元（为预算的93.6%，增长105.7%），债务还本支出10000万元，支出总计10543万元。收支相抵，年终结余37万元，结转下年使用。

　　五台山风景区无国有资本经营预算。

　　2021年，五台山风景区社会保险基金收入1770万元，支出2408万元，当年收支结余-638万元，年末滚存结余2533万元。

　　2021年，五台山风景区地方政府债务转贷收入91204万元，债务还本支出50505万元，年末地方政府债务余额130185万元，其中，一般债务119985万元，专项债务10200万元。

　　四、2022年1-7月份全市和市本级预算执行情况及下一步工作重点

　　经汇总各县（市、区）备案预算情况：2022年，全市一般公共预算收入为123.61亿元；一般公共预算支出为394.6亿元。

　　1-7月份，全市一般公共预算收入完成102.08亿元，为年初预算（123.61亿元）的82.6%，比上年增长33.8%，增收25.82亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长39.1%；全市一般公共预算支出执行243.15亿元，为调整预算（456.46亿元）的53.3%，比上年增长2.7%，增支6.46亿元。市本级一般公共预算收入完成22.8亿元，为年初预算（28亿元）的81.4%，比上年增长28.7%，增收5.08亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长49.6%；市本级一般公共预算支出执行41.47亿元，为调整预算（78.92亿元）的52.5%，比上年增长7%，增支2.72亿元。

　　1-7月份，全市政府性基金收入完成11.98亿元，为年初预算（59.07亿元）的20.3%，比上年下降27.6%，减收4.57亿元，其中，国有土地使用权出让收入9.72亿元，下降36.3%，减收5.54亿元；全市政府性基金预算支出执行48.1亿元，为调整预算（122.2亿元）的39.4%，增长63.5%，增支18.68亿元。市本级政府性基金预算收入完成2.06亿元，为年初预算（25亿元）的8.2%，比上年下降74.5%，减收6.01亿元，其中：国有土地使用权出让收入1.92亿元，下降75.8%，减收6.03亿元；市本级政府性基金预算支出执行12.96亿元，比上年增长4.7%，增支0.58亿元。

　　1-7月份，全市国有资本经营预算支出540万元（其中市级支出162万元），资金来源为上年结转，主要用于解决国有企业历史遗留问题及改革成本支出。

　　当前全市财政收支主要有以下几个特点:

　　一是一般公共预算收入增长较快，进度超前。今年以来，全市经济运行平稳，积极向好，支撑全市一般公共预算收入实现较快增长，2月份以来分月累计增速持续保持在30%以上。7月底，我市收入增幅高于全省（27.6%）6.2个百分点，居第6位；收入进度82.6%，超序时进度24.3个百分点；收入总量超百亿元，与上年10月底规模相当。

　　二是税收收入增势强劲，煤炭行业贡献突出。1-7月份，全市税收收入完成82.37亿元，增长54.6%，增收29.1亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长62.1%，税收收入占一般公共预算收入总量的80.7%，比上年同期提高10.8个百分点。其中，煤炭开采和洗选业税收占全部税收的72.7%，贡献全部增收额的147.2%，比上年增长190.1%。

　　三是上年基数较高，非税减收较多。1-7月份，全市非税收入完成19.71亿元，下降14.3%，减收3.28亿元，减收因素主要是耕地开垦费减收2.12亿元，一次性收入安置房补差款减收1.69亿元，矿业权出让收益减收1.16亿元，五台山门票收入减收1.07亿元。

　　四是各县收入“8增8降”，两极分化。16个县级仅有河曲（134.1%）、宁武（110.7%）、保德（91.5%）3个县增幅高于全市平均水平，并且已经提前超额完成年度预算，收入进度分别为143.5%、124.6%、108.3%；定襄（-28.4%）、代县（-39.2%）、五台山（-40.5%）降幅最大，且进度较慢。

　　五是一般公共预算支出总体保持较高强度，民生领域保障有力。在上年支出基数较大的情况下，1-7月份全市一般公共预算支出增长2.7%，持续保持较高强度。其中，民生支出203.9亿元，占一般公共预算支出的83.9%，增长1.8%，增支3.68亿元，民生支出占一般公共预算支出的比重持续保持在80%以上。

　　六是政府性基金预算收入下降较多，支出增长较快。国有土地使用权出让收入不及预期，为上年同期的63.7%，减收较多；专项债券较上年发行提前的同时进一步加快资金支出进度，政府性基金预算支出增长较快。

　　目前来看，煤炭价格高企、增产保供对财政收入提供了有力的支撑，整体形势较好，但经济下行压力、区域发展不平衡、转型动能不足、非煤行业恢复缓慢等问题仍在继续，加之刚性支出的增加和保障任务的繁重，财政收支矛盾依然突出。

　　下半年是完成全年各项目标任务的关键时期，全市财政部门将认真贯彻落实市委、市政府各项决策部署，牢固树立“发展是硬道理、业绩是新担当、交账是军令状”的工作理念，秉持“负责任、动脑筋、讲良心”的工作要求，以“时时放心不下”的责任感，明确重点，抓好落实，扎实推进全年各项工作任务顺利完成。

　　（一）推动财政体制改革，强化执行管理。认真落实《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》（国办发〔2022〕20号），积极配合省财政厅深入研究我省改革方案，力争在改革过程中最大程度维护好我市利益。充分利用预算一体化系统，加大对乡镇财政预算管理和监督。积极争取省厅在财力补助、专项资金、政府债券等方面给予更多支持和倾斜。

　　（二）落实积极的财政政策，提升效能更加精准。认真落实稳经济一揽子政策措施财政相关任务。进一步落实落细各项税费支持政策，密切跟踪政策落实效果，持续推动惠企政策应享尽享、全部兑现。保持适当的支出强度，提高支出精准度。积极落实常态化财政资金直达机制,加快直达资金下达落实，严格资金监管，强化资金监测调度，加大对各级财政督导力度，督促对符合支出条件的直达资金及时支付，更好更快发挥资金使用效益。

　　（三）抓好收支管理，保民生保重点。在认真落实退税减税降费政策的基础上,扎实做到税收收入应收尽收,深入挖掘非税收入潜力,全力以赴争取上级支持,做大做实收入盘子。牢牢坚持过“紧日子”,继续压减非急需、非刚性等一般性支出,大力盘活存量资金，进一步优化支出结构，切实加快支出进度，紧扣全方位推动高质量发展、太忻一体化经济区建设、一揽子政策措施、民生支出保障等重点任务，做好资金统筹。

　　（四）管好用好专项债券，稳经济稳增长。全力以赴加快专项债券支出进度，加强对已发行债券的管理督导，督促项目实施单位加快施工进度，早日形成实物工作量，力争实现8月底前2022年发行债券基本使用完毕，充分发挥债券资金对经济的撬动作用。持续强化专项债券绩效管理，及时跟进重点工程建设项目，提升专项债券稳投资、扩内需、补短板的政策效果，积极推动社会经济平稳发展。

　　（五）注重风险防范，维护安全稳定大局。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，压实各级责任，强化对县级财力状况、库款保障、“三保”预算的动态监测预警，做好留抵退税财力补助和资金调度，切实守牢基层“三保”底线。完善新增政府债务限额分配管理办法，统筹考虑各级政府债务风险水平、财力状况、重大项目需求等因素测算分配新增政府债务限额。对债务率较高的地区，严格控制政府债务限额增量，全力督导其动态调整、严格落实政府债务偿还化解规划和应急处置预案，确保不发生政府债务违约风险事件。

　　五、2022年政府债务规模和分配情况

　　截至2022年7月，山西省财政厅转贷我市各类债券规模83.06亿元，其中：新增债券56.06亿元；再融资债券27亿元。

　　（一）新增政府债务额度分配情况

　　按债务类型分，一般债务14.2亿元，专项债务41.86亿元；按级次分，市本级留用15.49亿元，其中一般债务6.1亿元，专项债务9.39亿元；转贷县级40.57亿元(含原平市6.13亿元)，其中一般债务8.1亿元，专项债务32.47亿元。

　　市本级留用新增债务15.49亿元，主要用于：太忻大道建设4.5亿元；棚户区改造4.35亿元（城区雁门小区三期棚户区改造安置房项目1.65亿元，龙岗棚户区改造房二期项目2.7亿元）；其它市政建设1.28亿元（长城博物馆（园）工程1.1亿元，城区公交总站建设项目0.18亿元）；教育类建设0.78亿元（忻师附小、附中项目0.44亿元，杏林小学0.14亿元，市委党校建设0.2亿元）；社会民生事业类4.58亿元（市第二人民医院门诊综合楼0.89亿元、医疗设备购置项目0.78亿元，忻州市儿童医院（市妇幼保健院）妇女儿童保健业务用房项目0.27亿元，市第三人民医院2亿元，市人力资源市场装饰及信息化建设0.04亿元，市质监综合检测中心建设工程0.2亿元，市疾病预防控制中心新建项目0.4亿元）。

　　转贷各县（市、区）新增债务40.57亿元，主要用于：高速铁路建设5亿元，棚户区改造1.26亿元，“三大版块”旅游公路及其它公路建设6.58亿元，医疗卫生5.38亿元，教育1.56亿元，市政建设2.01亿元，文化旅游1.96亿元，农林水利建设3.15亿元，社会事业3.27亿元，其它10.4亿元。

　　（二）再融资债券规模及执行情况

　　我市收到再融资债券27亿元，全部用于我市地方政府债券到期本金的偿还。其中：市本级留用17.95亿元，转贷各县（市、区）9.05亿元。

　　（三）政府债务偿还情况

　　全市偿还政府债务本息37.16亿元，其中：本金29.5亿元（市县财力偿还2.5亿元，再融资债券偿还27亿元）；利息7.66亿元，全部用市县财力偿还。

　　（四）专项债券调整情况

　　忻府区奇村镇奇村棚户区改造安置房项目专项债券0.2亿元调整用于忻府区创建国家全域旅游示范区项目；忻府区奇村镇奇村棚户区改造安置房项目专项债券0.4亿元调整用于保德县中医院（迁建）项目（一期工程）；定襄县锻造产业智能制造创新服务基地项目专项债券0.37亿元调整用于定襄县城市供水工程；原平市城区老旧小区改造项目专项债券0.15亿元调整用于新建集宁至大同至原平铁路建设项目（原平段）。上述地方政府专项债券资金调整后，债券还本付息由调整后对应项目的收益解决。

　　主任、副主任、秘书长、各位委员：

　　做好财政工作，责任重大，使命光荣！我们将坚决贯彻市委、市政府各项决策部署，自觉接受市人大及其常委会的监督指导，认真落实本次会议审查意见，精进笃行、忠诚担当、善谋实抓、赶超跨越，为全市加快全方位高质量发展、太忻一体化建设强势起步提供更加有力的财政支撑和保障，以实际行动和优异成绩迎接党的二十大胜利召开！