忻州市四届人大常委会第二十三次会议文件（ 5 ）

　　关于忻州市2018年市本级财政决算及

　　2019年上半年全市预算执行情况的报告

　　——2019年8月28日在忻州市第四届人民代表大会常务委员会第二十三次会议上

　　忻州市财政局局长  赵志伟

主任、副主任、秘书长、各位委员：

　　忻州市四届人大五次会议审查批准了《忻州市2018年全市和市本级预算执行情况与2019年全市和市本级预算草案的报告》。2018年市本级决算已经汇编完成。受市人民政府委托，由我向市人大常委会报告2018年市本级财政决算及2019年上半年全市预算执行情况，请予审议。

　　一、2018年市本级财政决算情况

　　2018年，在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，财政部门全力落实减税降费政策，不断加强财源建设和收入征管，扎实推进各项改革工作,市本级一般公共预算收入实现了平稳增长，争取上级各类资金规模创历史纪录，有力地保障了脱贫攻坚、民生事业等重点工作的扎实推进。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2018年，市本级一般公共预算收入完成21.9亿元，同比增长4.48%，比年度预算超收0.9亿元。其中：税收收入完成13.68亿元，增长7.92%；非税收入完成8.22亿元，下降0.86%，非税收入比重37.53%，比2017年优化2.01个百分点。2018年，市本级一般公共预算支出执行52.87亿元，支出进度83.79%，同比增长2.7%，增支1.39亿元，其中教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事务、住房保障支出、粮油物资储备管理事务等民生支出执行40.62亿元，占一般公共预算支出的76.83%，同比增长9.46%，增支3.51亿元；一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区等与经济发展相关的八项支出执行37.65亿元，同比增长5.84%，增支2.08亿元。

　　一般公共预算收入21.9亿元，加上返还性收入2.14亿元、转移支付34.28亿元、债务转贷收入9.67亿元、动用预算稳定调节基金2.24亿元、调入政府性基金9.77亿元、从其他资金调入0.01亿元、上年结转0.98亿元，收入总计为80.99亿元；市本级一般公共预算支出52.87亿元，加上债务还本支出7.78亿元、安排预算稳定调节基金9.9亿元、上解上级支出0.21亿元，支出总计70.76亿元，收支相抵，年终结余10.23亿元，结转下年使用。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　市本级政府性基金收入完成14.24亿元，比年度备案预算6.6亿元超收7.64亿元，增长196.71%，较上年增收9.44亿元，主要是国有土地使用权出让金收入增收7.78亿元。上级补助收入0.96亿元，债券转贷收入14.46亿元，上年结转0.68亿元，收入总计为30.34亿元。政府性基金支出13.14亿元，调入一般公共预算9.77亿元，债务还本支出6.96亿元，支出总计29.87亿元，收支相抵，年终结余0.47亿元，结转下年使用。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　市本级社会保险基金收入完成55.34亿元，为预算的105.21%，同比增长0.93%；社会保险基金支出50.61亿元，为预算的173.26%，同比增长2.81%。社会保险当年收支结余4.73亿元，年末滚存结余52.14亿元。

　　（四）国有资本经营预算情况

　　市本级国有资本经营预算上年结转省补助资金354万元，当年无支出，结余354万元。

　　（五）2018年债务情况

　　2018年底，市本级地方政府债务余额为96.11亿元，其中：一般债务51.42亿元，专项债务44.69亿元，比省财政厅核定的债务限额103.3亿元低7.19亿元。本年债务转贷收入24.13亿元，还本支出14.74亿元，地方债务余额比上年增加9.29亿元。

　　（六）“三公”经费、会议费、培训费情况。

　　2018年，市政府及各有关部门认真贯彻落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”，细化预算编制，明确开支标准，强化制度约束。市本级“三公”经费支出2162.09万元，比上年2334.78万元减少172.69万元，下降7.4%。其中：因公出国（境）支出82.81万元，比上年3.9万元增加78.91万元，增长20倍；公务用车购置及运行维护费支出1715万元，比上年1749.19万元减少34.19万元，下降1.95%（其中：公务用车购置支出51.21万元，比上年57.19万元减少5.98万元，下降10.46%）；公务接待费支出364.27万元，比上年581.69万元减少217.42万元，下降37.38%。会议费支出695.22万元，比上年839.9万元减少144.68万元，下降17.23%；培训费支出1771.53万元，比上年1803.23万元减少31.7万元，下降1.76%。

　　（七）财政存量资金和财政专户情况

　　2018底，市本级财政存量资金规模265022万元，其中：政府性基金预算结转400万元，转移支付结转结余107070万元，部门预算结转结余30679万元，收回存量资金3582万元，预算稳定调节基金100054万元，预算周转金25万元，财政专户资金23212万元。

　　截至2018年底，市本级财政开设财政专户（银行账户）18个，其中：社会保障基金账户4个，非税收入专户9个，代管资金专户1个，财政支出类账户4个，各类财政专户均符合财政部开户要求，年末结存余额56亿元。

　　（八）预算执行中存在的问题

　　一是项目支出进度慢的现象仍然存在。2018年支出进度比2017年明显加快，分月增幅整体保持全省前列，但一般性支出进度快、项目支出进度低的现象仍然存在，个别项目支出进度滞后现象仍比较突出。二是暂付款规模大。2018年底，市本级库款余额12.7亿元，而同期暂付款规模高达16.39亿元。暂付款主要是各类借款构成，虽已作出分年消化计划，但清理暂付款工作难度仍然较大；三是存量资金规模增长较快。截至2018年底，市本级财政存量资金规模26.50亿元，其中结转两年以上的集中支付结余3582万元，较上年末的存量资金余额11.11亿元增加15.39亿元，主要为转移支付结转结余、部门预算结转结余及预算稳定调节基金规模增长。

　　二、2019年1-6月份全市预算执行情况

　　2019年上半年全市一般公共预算收入持续保持了增幅全省第一、增幅高于全省平均水平10个百分点以上的好成绩；6月底支出进度达56.63%，持续保持支出增幅全省第二。收支规模和收支进度均创历史最好水平。

　　（一）收支情况

　　上半年，全市一般公共预算收入完成57.41亿元，为预算的64.58%，同比增收12.45亿元，增长27.69%，增幅排序居全省第一位，总量排序居第8位（比去年同期前进2位）。其中，税收收入完成37.4亿元，为预算的64.29%，同比增收7.41亿元，增长24.73%；非税收入完成20亿元，为预算的65.13%，同比增收5.04亿元，增长33.63%，非税收入占一般公共预算收入的34.85%，比上年同期增加1.55个百分点。

　　分级次看，市本级一般公共预算收入完成11.95亿元，为预算的53.11%，占全市收入的20.82%，同比增收4113万元，增长3.56%；县级财政一般公共预算收入完成45.46亿元，为预算的68.46%，同比增收12.04亿元，增长36.03%均实现正增长，其中13个增幅高于20%（有3个县增幅超过50%，分别是：保德县增幅53.91%、偏关县增幅61.94%、河曲县增幅79.81%）。

　　上半年，全市一般公共预算支出执行183.7亿元，为预算的56.63%，支出进度全省排序居第2位，同比增支37.73亿元，增长25.85%。其中，市本级支出执行36.53亿元，占全市支出的19.89%，为预算的55.83%，同比增支11.82亿元，增长47.85%；县级支出执行147.18亿元，为预算的58.6%，同比增支25.91亿元，增长23.84%。

　　全市支出中，教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障和粮油物资储备13个民生类支出执行154.54亿元，占一般公共预算支出的84.1%，同比增支34.68亿元，增长28.9%；与经济发展密切相关的一般公共服务、公共安全、教育、科学技术支出、社会保障和就业支出、卫生健康、节能环保、城乡社区八项支出执行114.12亿元，同比增支16.82亿元，增长17.28%。全市民生支出和八项支出增幅均高于全省平均水平。

　　上半年，全市政府性基金收入完成14.48亿元，为预算的45.29%，同比增收3.78亿元，增长35.33%。其中，市本级政府性基金收入完成9.77亿元，为预算的54.3%，占全市政府性基金收入的67.47%，同比增收3.07亿元，增长45.86%；县级政府性基金收入完成4.71亿元，为预算的33.69%，同比增收0.71亿元，增长17.75%。

　　上半年，全市政府性基金支出执行23.21亿元，为预算的44.82%，同比增支14.37亿元，增长1.63倍。其中，市本级支出执行12.53亿元，为预算的41.93%，同比增支10.82亿元，增长6.3倍（去年全市基金支出主要集中于后半年）；县级支出执行10.68亿元，为预算的48.77%，同比增支3.55亿元，增长49.79%。

　　上半年，全市国有资本经营预算收入为0，支出执行284万（全部为市本级支出），资金来源为中央下达企业职工家属区“三供一业”分离移交补助资金，支出进度100%。

　　（二）运行特点

　　1.收、支进度快，提前实现“过半”,收支规模创历史新高。5月底全市收入即完成年度预算的55.97%，支出进度达到51.53%，分别比过半进度快5.97和1.53个百分点，提前一个月实现了“过半”。截至6月底，全市收支均保持较快进度，分别比序时进度快14.58和6.63个百分点。上半年收入首次突破50亿元，实现57.4亿元；支出规模首次突破150亿元，执行183.7亿元。

　　2.分月增幅虽保持较高增速，但持续回落，非税比重略有增加。1-6月，全市一般公共预算收入增幅分别为94.44%、51.87%、43.51%、39.03%、34.97%和27.69%，呈现持续回落态势，但6月底全市一般公共预算收入仍实现27.69%的高速增长，并持续6个月保持全省最高水平（6月底增幅比全省平均水平高14.75个百分点）。上半年全市税收同比增长24.7%，比全省平均水平高11.8个百分点，比全省11个地市平均水平高12.8个百分点，税收增幅居全省第1位，与此同时，受上年结转因素和本年土地占补平衡收入集中入库等影响，非税收入同比高速增长33.63%，比税收收入增幅高8.93个百分点，非税收入比重达34.85%，比上年同期比重增加1.55个百分点。

　　3.传统行业税收占比高，新能源税收增长快。今年以来，我市主要工业产品市场平稳运行，主导产品价格保持在较高区间，煤炭、电力和建筑三大传统行业稳步发展，虽受减税效应集中显现等影响，增值税同比下降9.1%，但三大传统行业完成税收仍占到税收总量的45%以上。与此同时，新能源、高端装备制造等新兴产业税收总量和占比较小，但增幅超过20%，尤其是水电、风电等新能源产业税收高速增长，成为拉动新兴产业税收的主要动力。

　　4.县级收入状况整体改善，但收入进度不均衡现象仍然突出。上半年县级收入同比增长36.03%，增收12.04亿元，收入状况明显改善，但收入进度不均衡现象明显：偏关县、河曲县收入进度分别为106.01%和107.62%，已提前完成年度收入预算，繁峙县、五寨县、岢岚县收入进度分别为70.62%、75.16%和85.45%，远超序时进度，个别县收入不达序时进度或刚达序时进度，收入进度最高的县比最低的县高68.5个百分点。

　　5.支出进度加快，结构优化，重点支出保障有力。上半年，全市支出进度达到56.63%，超序时进度近一个月，全市支出进度全省排序居第2位，为活跃全市经济、支撑基本面做出了积极贡献。在加快财政支出的同时，各级财政部门积极加强支出结构调整，牢固树立“过紧日子”思想，严控“三公经费”，财政资金继续向稳增长、惠民生领域倾斜，民生类支出同比增长28.9%，增幅比全市一般公共预算支出增幅高3.05个百分点，比全省平均水平高6.9个百分点。

　　6.土地出让收入支撑政府性基金高速增长。上半年，全市政府性基金收入完成14.48亿元。其中，国有土地使用权出让收入完成12.93亿元，占政府性基金收入的89.3%，同比增收5.39亿元，增长71.4%，是政府性基金收入增长的最主要的因素。与此对应，国有土地使用权出让收入安排的支出执行12.88亿元，占到政府性基金支出总额的55.49%，同比增支7.83亿元，占到政府性基金支出增量的54.49%，拉动政府性基金支出增长88.57个百分点。

　　（三）1-7月份全市及市本级收支情况

　　7月底，全市一般公共预算收入完成65.67亿元，收入进度73.87%，同比增长25.69%，增幅排序居全省第一位，增收13.42亿元。其中，市本级收入完成13.83亿元，占全市收入的21.06%，收入进度61.48%，同比增长4.65%，增收6146万元；全市一般公共预算支出执行212.65亿元，支出进度65.67%，同比增长25.78%，增支43.59亿元。其中，市本级支出执行43.99亿元，占全市支出的20.69%，同比增长61.17%，增支16.7亿元（主要增长因素为拨付中央山水湖草林田专项资金11亿元）。

　　三、2018年度开发区财政收支决算和2019年上半年预算执行情况

　　2018年，开发区一般公共预算收入完成16015万元（为预算的95.04%，比2017年减收431万元，下降2.62%），加上上年结余37万元，上级补助-4390万元，调入资金220万元，调入预算稳定调节基金2144万元，收入总计14026万元；公共预算支出执行13144万元（为预算的94.67%,比去年减支3849万元，下降22.65%），上解支出5万元，补充预算稳定调节基金137万元，支出总计13286万元。收支相抵，年终结余740万元，结转下年使用。

　　2018年，开发区政府性基金收入1793万元（为预算的29.88%，比2017年减收8753万元，下降83%），加上上年结余824万元，债务转贷收入15000万元，基金收入总计17617万元；基金支出12240万元（为预算的69.55%，比2017年增支9140万元，增长294.84%），上解支出17万元，支出总计12257万元，收支相抵，年终结余5360万元，结转下年使用。

　　开发区无国有资本经营预算和社会保险基金预算。

　　2018年底开发区地方政府债务转贷收入15000万元，年末地方政府债务余额为15000万元，均为专项债务。

　　2019年上半年，开发区一般公共预算收入完成10848万元，收入进度67.38%，同比增收2204万元，增长25.5%；一般公共预算支出执行13600万元，支出进度55.77%，同比增支4869万元，增长55.77%。政府性基金收入完成5540万元，同比增长241.34%，增收3917万元；政府性基金支出执行9736万元，同比增长56.3%，增支3507万元。

　　四、2018年度五台山风景区财政收支决算和2019年上半年预算执行情况

　　2018年，五台山一般公共预算收入完成33504万元（为预算的101.62%，比2017年增收869万元，增长2.66%），加上上级补助收入5908万元，上年结余554万元，债务转贷收入1017万元，调入预算稳定调节基金5492万元，收入总计46475万元；公共预算支出执行44827万元（为预算的99.55%,比2017年增支8078万元，增长21.98%），上解支出7万元，调出资金262万元，债务还本支出645万元，补充预算稳定调节基金533万元，支出总计46274万元。收支相抵，年终结余201元，结转下年使用。

　　政府性基金收入为零，加上上级补助81万元，调入资金262万元，基金收入总计343万元；支出329万元，收支相抵，年终结余14万元。

　　五台山风景区无国有资本经营预算。

　　2018年五台山风景区社会保险基金收入5218万元，支出2638万元，当年收支结余2580万元，年末滚存结余4348万元。

　　2018年五台山风景区地方政府债务（转贷）收入1017万元，债务还本支出645万元。年末地方政府债务余额88591万元，其一般债务78391万元，专项债务10200万元。年末债务余额比上年净增1012万元。

　　2019年上半年，五台山风景区一般公共预算收入完成1.67亿元，同比增长19.37%，增收0.27亿元，收入进度50.64%；一般公共预算支出执行1.52亿元，同比减支853万元，下降5.33%。政府性基金收支均为零。

　　五、2019年新增债券情况

　　2019年，经省委常委会、省政府专题会议批准，核定我市政府债券规模41.1亿元（不含宁武、静乐各2.5亿元山水林田湖草专项债券），比2018年的30.7亿元增加10.4亿元，增长33.8%。省财政厅批准我市2019年新增政府债务限额41.1亿元（不含体制型省直管县原平市2.1亿元）。

　　2019年，我市拟举借政府债券规模为41.1亿元。按举借方式分：举借政府债券40.446亿元，政府外债转贷0.654亿元；按偿还资金来源分：一般债券14.2亿元、专项债券26.9亿元。

　　2019年新增政府债券规模41.1亿元。根据我市实际，拟市本级留用22.736亿元（包括开发区1.35亿元），占2019年债券规模55.3%，重点支持大原铁路3.5亿元、土地储备4.58亿元、棚户区改造12.31亿元、忻一中北校区建设0.5亿元、重点基础设施建设1.846亿元等方面；拟转贷各县、区18.364亿元，占2019年债券规模的44.7%，重点用于脱贫攻坚8.2亿元、土地储备1.18亿元、棚户区改造3.12亿元、其他专项债券5.21亿元、政府外债转贷0.654亿元等方面。

　　市本级使用债券资金22.736亿元，其中：一般债券5.346亿元，拟用于忻州市城乡建设开发有限公司0.73亿元，（反恐训练基地项目0.03亿元、政务服务中心业务用房0.15亿元、消防培训及战勤保障大队0.1亿元、新长征商厦资金0.05亿元、第十二中学提升改造工程0.05亿元、云中河景区二期建设0.05亿元、雁门小学、第十四中学工程0.15亿元、河道治理工程建设0.05亿元、和平小学建设0.1亿元），大原铁路3.5亿元，社会福利院“老年公寓”0.03亿元，高级技工学校建设及公共实训0.23亿元，公安局“监管场所建设”0.05亿元，质量技术监督检验测试所“质监综合检测中心建设”0.1亿元，第二人民医院“住院综合楼”0.02亿元，水利局“南云中河王家庄至东冯城段生态修复综合治理”0.02亿元，住建局“五馆一院”0.546亿元，长征小学工程0.12亿元。专项债券17.39亿元，拟用于忻一中北校区建设0.5亿元，土地储备4.58亿元（其中市本级：龙翔北地块0.7亿元、老年公寓、康养园区1.45亿元、雁门大道地块项目0.65亿元、云中污水处理厂新建工程0.05亿元、杂粮园区0.38亿元，开发区土地储备项目1.35亿元），棚户区改造九原小区棚户区改造安置房建设4.81亿元，龙岗棚户区（城中村）改造安置房7.5亿元。

　　六、下一步工作计划

　　从上半年收支情况和收入预计看，后期非即期收入因素锐减、减税降费政策预计持续深化，支出进度考核压力呈增长趋势，收支预算执行存在一定困难，也存在一些积极因素。一是前期收入高增长为完成收入预算奠定了较好基础；二是近期制造业采购经理指数（PMI）改善，减税降费及货币政策发力，全国经济呈现阶段性修复和改善迹象，宏观经济预期改善；三是新能源、新经济高速发展，小杂粮基地建设、旅游发展初见成效，预期会对收入产生积极影响。为保证顺利完成年度收支预算，各级财政部门将在市委市政府的领导下和人大监督下，积极做好以下工作：

　　（一）积极关注一般公共预算收入累计增幅持续回落的现象。上半年，全市一般公共预算收入分月增幅呈持续回落的态势。影响增速回落的因素主要包括：一是非即期收入影响逐月减弱；二是减税降费政策规模效应显现。

　　（二）高度重视个别县收支进度过快的问题。从上半年数据看，个别县收入进度远超序时进度，收入不均衡问题突出，要主动掌握其收、支及库款情况，确实保障“三保”等重点支出资金需求。各县（市、区）要根据收支情况及时向人大提请调整收、支预算。支出方面，一是继续做好支出进度监测工作，并积极协调各部门做好支出项目、支出进度均衡性工作；二是积极预防前期支出进度过快对后期支出进度形成的挤出效应集中显现，科学做好库款调度，守好“三保”支出底线，持续做好资金保障工作。

　　（三）全力做好“三保”工作。7月19日，财政部印发了《财政部办公厅关于开展县级财政保工资情况监测预警工作的通知》（财办库[2019]205号）文件，首批将财力困难较大的部分县级财政部门纳入保工资监测预警范围，并从7月25日启动首次预警。首次预警名单中含山西省三个县，其中我市保德县和定襄县在列（另一个为吕梁市的孝义市），为我们敲响了警钟。从全市最新摸底情况看，全市整体不存在“保工资”风险，但各县情况存在较大差异，“三保”工作不容忽视。我们将加强督导和库款监测，要求各县牢固树立“过紧日子”的思想，切实压减一般性支出，将保工资放在预算执行的首位和财政保障的突出位置，在确保工资发放的情况下，方可安排其他支出。

　　（四）转变观念，树立进度与质量、效率与效益并重的支出原则。在确保支出依法、合规、有效的前提下继续抓好支出进度，积极研究探索贯彻绩效预算管理，进一步发挥财政支出效应，为全市高质量发展提供有力支撑。

　　主任、副主任、秘书长、各位委员，上半年全市财政收入保持了高速增长，收入质量在收入总量增长的前提下基本稳定，各级财政收支矛盾有所缓解，但支出中转移支付占比持续走高，刚性支出增长明显，民生支出、脱贫攻坚等资金保障压力大，做好财政工作、实现收支平衡、支持全市经济建设工作任务艰巨、责任重大。我们将在市委的正确领导下，主动接受市人大常委会监督，大力落实全市经济工作会议要求，不断提高财政管理水平和工作效率，更好发挥财政职能，为推动我市经济高质量转型发展贡献力量，为共和国70周年献礼！