忻州市四届人大常委会第三十次会议文件（ 6 ）

　　关于忻州市2019年市本级财政决算及

　　2020年1-5月份全市预算执行情况的报告

　　——2020年6月22日在忻州市第四届人民代表大会常务委员会第三十次会议上

　　忻州市财政局局长  赵志伟

主任、副主任、秘书长、各位委员：

　　忻州市四届人大六次会议审查批准了《忻州市2019年全市和市本级预算执行情况与2020年全市和市本级预算草案的报告》。2019年市本级决算已完成汇编。受市人民政府委托，由我向市人大常委会报告2019年市本级财政决算及2020年1-5月份全市预算执行情况，请予审议。

　　一、2019年市本级财政决算情况

　　2019年，在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持用好、用实、用活各项积极财政政策，在大规模减税降费情况下，全力加强财源建设和收入组织，倾力优化支出结构，努力加强资金统筹,市本级一般公共预算收支实现了平稳增长，确保了市委市政府重大决策部署的有力实施，促进了全市经济社会持续健康稳定发展。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2019年，市本级一般公共预算收入完成20.68亿元，比年度备案预算22.5亿元减收1.82亿元，同比下降5.5%，减收1.22亿元。其中：税收收入完成15.03亿元，同比增长9.9%；非税收入完成5.65亿元，同比下降31.23%（主要是国有资源有偿使用收入减收所致），非税收入比重27.33%，收入质量进一步优化。2019年，市本级一般公共预算支出执行75.75亿元，同比增长43.3%，增支22.88亿元，支出进度99.07%，其中教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备等13项民生支出执行61.34亿元，占一般公共预算支出的80.97%，同比增长51%，增支20.72亿元（主要是汾河中上游山水林田湖草生态治理和秀容文旅产业等项目投资拉动）；一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区等八项非营利性服务业支出执行45.27亿元，同比增长20.25%，增支7.62亿元。

　　一般公共预算收入20.68亿元，加上返还性收入6.68亿元、一般转移支付收入205.94亿元、专项转移支付收入42.36亿元，债务转贷收入19.15亿元、动用预算稳定调节基金7.8亿元、从政府性基金预算调入4.51亿元、从其他资金调入0.66亿元、上年结转10.24亿元、下级上解4.47亿元，收入总计为322.49亿元；市本级一般公共预算支出75.75亿元，加上债务还本支出4.09亿元、返还性支出4.54亿元、一般转移支付支出178.54亿元、专项转移支付支出39.66亿元、债务转贷支出9.8亿元、安排预算稳定调节基金5.67亿元、上解上级支出3.73亿元，支出总计321.78亿元，收支相抵，年终结余0.71亿元，结转下年使用。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　市本级政府性基金收入完成27.56亿元，比年度备案预算18亿元超收9.56亿元，同比增长93.5%，增收13.32亿元（主要是国有土地使用权出让金收入增收12.32亿元）。市本级基金收入加上上级补助收入1.95亿元、债务转贷收入30.18亿元、上年结转0.47亿元、下级上解收入0.01亿元，收入总计60.17亿元。政府性基金支出36.78亿元，同比增长180%，增支23.65亿元。市本级政府性基金支出加上调入一般公共预算4.51亿元，补助下级支出2.18亿元、债务还本支出1.97亿元，债务转贷支出12.84亿元、上解上级支出0.03亿元，支出总计58.31亿元，收支相抵，年终结余1.86亿元，结转下年使用。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　市本级社会保险基金收入完成51.62亿元，为预算的83.78%，同比下降6.7%；社会保险基金支出51.98亿元，为预算的93.2%，同比增长2.72%。社会保险当年收支结余-0.36亿元，年末滚存结余51.77亿元。

　　（四）国有资本经营预算情况

　　市本级国有资本经营预算上级补助收入0.71亿元，上年结转省补助资金0.03万元，收入总计0.74亿元，当年支出0.11亿元，补助下级支出0.35亿元，结余0.28亿元。

　　（五）债务情况

　　2019年底，市本级地方政府债务余额为102.05亿元，其中：一般债务50.39亿元，专项债务51.66亿元，低于省财政厅核定的债务限额123.19亿元。2019年当年债务转贷收入26.69亿元，一般债务9.35亿元，专项债务17.34亿元，还本支出6.06亿元。

　　（六）“三公”经费、会议费、培训费情况

　　2019年，市本级“三公”经费支出2104.41万元，比上年2162.08万元减少57.67万元，下降2.67%。其中：因公出国（境）支出59.26万元，比上年82.81万元减少23.55万元，下降28.44%；公务用车购置及运行维护费支出1703.88万元，比上年1715万元减少11.12万元，下降0.65%（其中：公务用车购置支出531.78万元，比上年51.21万元增加480.57万元，增长9.4倍，主要为市交警队购置车辆）；公务接待费支出341.27万元，比上年364.27万元减少23万元，下降6.31%。会议费支出623.97万元，比上年695.22万元减少71.25万元，下降10.25%；培训费支出1831.71万元，比上年1771.53万元增加60.18万元，增长3.4%。

　　（七）预算执行中存在的不足

　　一是收入入库及时性仍有提升空间。由于财力不足等因素，暂付款清理不够彻底；由于预算单位缴纳信息填写不准确等，造成部分收入无法及时入库，非税系统尚有部分年度滞留款。二是项目支出进度比较缓慢。2019年支出总体进度比2018年明显加快，支出增幅全省第一，但项目支出进度缓慢，个别项目支出进度滞后现象比较突出。三是暂付款规模较大。2019年底，市本级暂付款规模高达13.3亿元。暂付款主要是各类借款，虽已安排分年度消化，但清理难度仍然较大。

　　二、2020年1-5月份全市预算执行情况

　　受新冠疫情持续冲击，2020年1-5月份全市一般公共预算收入持续负增长。支出进度加快，结构持续优化，重点支出保障有力。总体看，财政预算运行平稳。

　　（一）收支情况

　　1-5月份，全市一般公共预算收入完成43.34亿元，为备案预算92.11亿元的47.05%，超序时进度5.38个百分点，同比下降12.9%，减收6.42亿元，增幅（高于全省平均水平4.2个百分点）排序居全省第3位，总量排序居第8位。其中，税收收入完成29.68亿元，为预算的46.67%，同比下降8.99%，减收2.93亿元；非税收入完成13.66亿元，为预算的47.91%，同比下降20.34%，减收3.49亿元，非税收入占一般公共预算收入的31.51%，比上年同期下降2.94个百分点。

　　分级次看，市本级一般公共预算收入完成9.76亿元，为预算的46.47%，占全市收入的22.52%，同比下降8.08%，减收0.86亿元；县级财政一般公共预算收入完成33.58亿元，为预算的47.22%，同比下降14.2%，减收5.56亿元。在收入总体下降的情况下，有8个县实现正增长，其中4个增幅高于10%，分别是：代县34.52%、神池县31.22%、五台县17.35%，繁峙县16.01%。下降幅度大于20%的县有5个，分别是五台山风景区-71.38%，原平市-29.99%，保德县-24.54%，五寨县-23.5%，宁武县-22.84%。

　　1-5月份，全市一般公共预算支出执行156.66亿元，为预算的44.46%，支出进度高于全省平均水平2.6个百分点，同比增长0.78%，增支1.21亿元。其中，市本级支出执行27.34亿元，占全市支出的17.45%，为预算的43.55%，同比下降19.74%，减支6.72亿元（主要原因是上年同期支付“汾河中上游山水林田湖草生态保护修复工程”专项资金11亿元，本年支付1亿元）；县级支出执行129.32亿元，为预算的44.65%，同比增长6.54%，增支7.93亿元。

　　全市支出中，教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障和粮油物资储备等13项民生支出执行131.3亿元，占一般公共预算支出的83.81%，同比下降0.41%，减支0.55亿元；一般公共服务、公共安全、教育、科学技术支出、社会保障和就业支出、卫生健康、节能环保、城乡社区等八项非营利性服务业支出执行104.79亿元，同比增长8.52%，增支8.23亿元。

　　1-5月份，全市政府性基金收入完成7.97亿元，为预算的20.1%，同比下降40.08%，减收5.33亿元。其中，市本级政府性基金收入完成3.61亿元，为预算的16.39%，占全市政府性基金收入的45.29%，同比下降63.06%，减收6.15亿元（国有土地使用权出让收入减收）；县级政府性基金收入完成4.36亿元，为预算的24.73%，同比增长23.32%，增收0.82亿元。

　　1-5月份，全市政府性基金支出执行21.91亿元，为预算的37.63%，同比增长23.51%，增支4.17亿元。其中，市本级支出执行9.65亿元，为预算的31.58%，同比增长1.58%，增支0.15亿元；县级支出执行12.26亿元，为预算的44.32%，同比增长48.83%，增支4.02亿元。

　　1-5月份，全市国有资本经营预算收入为0，支出执行6522万（市本级支出800万元，原平市支出5722万元），资金来源为中央下达企业职工家属区“三供一业”分离移交补助资金。

　　（二）运行特点

　　1. 一般公共预算收入下滑，非税降幅较大。5月底，全市一般公共预算收入虽然达到序时进度要求，但同比下降幅度明显，形势比较严峻。税与非税同时下降，非税降幅尤为明显，降幅较大。1-5月份，全市一般公共预算收入同比减收6.42亿元，下降12.9%。其中非税收入同比减收3.49亿元，占总体减收的54.36%；同比下降20.34%。减收项目主要为：专项收入减收0.97亿元，下降34.82%；行政事业性收费减收0.84亿元，下降25.61%；国有资源有偿使用收入减收2.4亿元，下降32.62%； 其他收入减收0.45亿元，下降23.03%。仅罚没收入和捐赠收入增收1.17亿元。

　　2.增值税减收下拉税收收入，耕地占用税和土地增值税增长快速。1-5月份，全市税收收入减收2.93亿元，下降8.99%。三大主体税种税收占全部税收的77.4%，其中增值税完成12.05亿元，占税收收入的40.6%，同比下降20.45%，减收3.1亿元，下拉税收收入9.5个百分点；企业所得税完成5.38亿元，同比减收0.23亿元，下降4.04%；资源税完成5.54亿元，同比增收0.38亿元，增长7.27%；耕地占用税和土地增值税增长快速，分别增长198.37%、49.76%，增收0.72亿元、0.14亿元。

　　3.县级收入两极分化严重，收入不均衡较为突出。1-5月份，在整体收入持续负增长的情况下，全市16个县（市、区）中有半数实现了正增长，其中增幅超30%的有代县34.52%、神池县31.22%，增幅10%以上的有五台县17.35%、繁峙县16.01%，增幅10%以下有定襄县9.5%、偏关县5.32%、静乐县5.24%和开发区1.77%。其余8个县降幅均超10%，其中下降幅度大于20%的县有5个，分别是五台山风景区-71.38%，原平市下-29.99%，保德县-24.54%，五寨县-23.5%，宁武县-22.84%。下降幅度较大的五台山风景区和原平市与增幅第一的代县相比相差分别达105.9%和64.51%，不均衡现象比较突出。

　　4.支出结构持续优化，重点支出保障有力。为落实“六稳”、“六保”任务，全市财政部门在加快财政支出的同时，持续优化支出结构，在兜牢“三保”底线基础上，财政资金继续向助脱贫、促发展、惠民生等重点支出领域倾斜。八项非营利性服务业支出104.79亿元，占一般公共预算支出的66.89%，比重较上年提高4.78个百分点，同比增长8.52%，增幅高于一般公共预算支出（0.78%）7.74个百分点；13项民生类支出占一般公共预算支出的83.81%，比重和增幅均高于全省水平。支出规模的持续增长，对全市社会稳定和经济恢复发展起到了积极促进作用。

　　5.政府性基金收支进度较慢。1-5月份，全市政府性基金收入完成7.97亿元，同比下降40.08%，减收5.33亿元，收入进度20.1%，比序时进度慢21.57个百分点。其中，国有土地使用权出让收入完成6.18亿元，占政府性基金收入的77.54%，同比下降47.67%，减收5.63亿元，是政府性基金收入下降的主要因素。全市政府性基金支出21.91亿元，同比增长23.51%，增支4.17亿元，支出进度37.63%，比序时进度慢4.04个百分点。

　　（三）提前实现“双过半”目标

　　截至6月16日，全市一般公共预算收入完成50.58亿元，为经济工作会收入目标93亿元的54.38%，为备案预算92.11亿元的54.91%，提前实现“双过半”目标。

　　三、2019年度开发区财政收支决算和2020年1-5月份预算执行情况

　　2019年，开发区一般公共预算收入完成18946万元（为预算的117.68%，同比增长18.3%，增收2931万元），加上上年结余740万元，上级补助4686万元，调入资金2039万元，动用预算稳定调节基金137万元，收入总计26548万元；一般公共预算支出执行20362万元（为预算的97.85%,同比增长54.91%，增支7218万元），上解支出5万元，安排预算稳定调节基金5733万元，支出总计26100万元。收支相抵，年终结余448万元，结转下年使用。

　　2019年，开发区政府性基金收入9909万元（为预算的198.18%，同比增长4.5倍，增收8116万元），加上上年结余5360万元，上级补助2506万元，债务转贷收入13500万元，基金收入总计31275万元；基金支出26297万元（为预算的89.87%，同比增长114.84%，增支14057万元），上解支出15万元，调出资金2000万元，支出总计28312万元，收支相抵，年终结余2963万元，结转下年使用。

　　开发区无国有资本经营预算和社会保险基金预算。

　　2019年，开发区地方政府债务转贷收入13500万元，年末地方政府债务余额为28500万元，均为专项债务。

　　2020年1-5月份，开发区一般公共预算收入完成9367万元，收入进度49.3%，同比增长1.77%，增收163万元；一般公共预算支出执行9538万元，支出进度42.78%，同比下降3.17%，减支312万元。政府性基金收入完成-12万元（缴纳新增建设用地有偿使用费212万导致负收入），同比下降100.22%，减收5552万元；政府性基金支出执行19473万元，同比增长154.92%，增支11834万元。

　　四、2019年度五台山风景区财政收支决算和2020年1-5月份预算执行情况

　　2019年，一般公共预算收入完成41934万元（为预算的112.42%，同比增长25.16%，增收8430万元），加上上级补助收入8005万元，上年结余201万元，债务转贷收入4000万元，动用预算稳定调节基金995万元，收入总计55135万元；一般公共预算支出执行45053万元（为预算的98.41%,同比增长0.5%，增支226万元），上解支出6万元，调出资金262万元，债务还本支出4000万元，安排预算稳定调节基金5087万元，支出总计54408万元。收支相抵，年终结余727元，结转下年使用。

　　政府性基金收入38万元，加上上级补助25万元，上年结转14万元，调入资金262万元，基金收入总计339万元；政府性基金支出301万元，收支相抵，年终结余38万元。

　　五台山风景区无国有资本经营预算。

　　2019年五台山风景区社会保险基金收入3422万元，支出2489万元，当年收支结余933万元，年末滚存结余5281万元。

　　2019年五台山风景区地方政府债务转贷收入4000万元，债务还本支出4000万元。年末地方政府债务余额88591万元，其一般债务78391万元，专项债务10200万元。年末债务余额与上年持平。

　　2020年1-5月份，五台山风景区一般公共预算收入完成5494万元，同比下降71.38%，减收13702万元，收入进度22.11%；一般公共预算支出执行13212万元，同比下降26.09%，减支4663万元。政府性基金收支均为零。

　　五、2020年新增债券情况

　　截止2020年4月底，我市新增政府债券规模为25.8亿元，剔除原平市1.5亿元后为24.3亿元，其中一般债券14亿元，专项债券10.3亿元。根据我市实际，市本级留用11.46亿元，转贷县级12.84亿元。市本级留用的一般债券5.13亿元，用于市五馆一院1.7亿元、城市公园0.23亿元、市政务服务中心业务用房0.5亿元、云中河景区二期建设项目0.4亿元、植物园改造工程0.13亿元、忻州海关通关综合服务中心0.35亿元、市和平小学、市十二中提升改造0.47亿元、消防及公安0.8亿元、忻州市综合检测中心0.5亿元、纪委监委0.05亿元；市本级留用的专项债券6.33亿元，用于集大原高铁项目5亿元、忻州市垃圾处理项目1亿元、忻州市第二人民医院综合楼0.33亿元。转贷各县（区）的债券，重点用于扶贫项目8.87亿元、其他专项债券项目3.97亿元。

　　六、下一步工作计划

　　受新冠疫情冲击影响，收入形势比较严峻。在非即期收入锐减、减税降费持续深化，支出刚性增长双重作用下，收支预算执行存在较大困难。但危中有机、危中寻机，一些积极因素也在鼓舞信心。一是疫情影响逐步减弱，减税降费及货币政策发力，全国经济呈现阶段性修复和改善迹象，宏观经济预期向好。二是部分县（市、区）今年以来收入保持稳定增长，带动全市收入逐步改善。三是积极的财政政策更加积极有为，对各重点领域的大力投资，持续推进转型创新，培育新动能、新业态，正在形成新的经济增长点，预期会对收入产生积极影响。为顺利完成年度收支目标任务，确保预算稳定运行，全市两级财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平视察山西讲话、三篇光辉文献和“两会”精神为指引，在市委的正确领导和人大的监督下，紧扣全面建成小康社会目标任务，统筹推进疫情防控和财政经济发展，积极做好以下工作：

　　（一）重点关注、努力改善一般公共预算收入持续下滑状况。1-5月份，全市一般公共预算收入持续下滑，分月增幅呈起伏状态（分别为-4.35%，-35.73%，1.56%，-13.24%，-29.14%），收入状况改善不明显。要持续加强收入分析、预测、协调，研判收入走势，关注收入进度、结构，剖析变动原因，与税务部门加强协同配合，依法依规组织收入，努力完成全年收入任务。

　　（二）切实兜牢“三保”底线。“保基本民生，保工资，保运转”关系到政府履职尽责和人民群众的切身利益，是维护经济运行秩序和社会稳定的“压舱石”。今年受疫情影响，财政减收增支进一步加大，“三保”压力比以前更大，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，做好预算安排和资金调度，防止“三保”出现问题。

　　（三）坚持过好“紧日子”。在应对疫情冲击的特殊时期，财政收支形势严峻，过“紧日子”具有更为重要的意义。大力压减一般性支出，严把支出预算关口，严格执行各项费用开支标准，通过实施项目全过程预算绩效管理，让每一分钱花出最好的效果。切实保障好脱贫攻坚等重点领域支出，抓好各项政策落实，确保财政政策和资金尽快见到实效，切实发挥好财政稳经济促增长的关键作用。

　　（四）积极争取上级政策支持。面对新冠疫情带来的严重冲击，财政部将增加1万亿财政赤字，同时发行1万亿抗疫特别国债，我们将抓住政策机遇，积极争取两项政策资金，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，充分发挥财政支撑保障作用，努力做好四个“对冲”：增加政府投资，对冲经济下行压力；加大减税降费力度，对冲企业经营困难；加大转移支付力度，对冲基层“三保”压力；加强预算平衡，对冲疫情减收影响。

　　主任、副主任、秘书长、各位委员，今年以来，全市财政收入增幅持续保持在全省前三位，然而收入下滑，刚性支出增加，民生支出、脱贫攻坚等资金保障压力加大，市县两级财政收支矛盾都比较突出。做好财政工作、实现收支平衡、促进全市经济社会稳定责任重大、使命光荣。我们将在市委的正确领导下，主动接受市人大常委会监督，大力落实全市经济工作会议要求，不断提高财政管理水平和工作效率，更好发挥财政职能，不断为全市开拓高质量转型发展新局面贡献更大的力量！