关于忻州市2016年市本级财政决算及

2017年上半年全市预算执行情况的报告

——2017年8月28日在第四届忻州市人民代表大会常务委员会

第七次会议上

忻州市财政局局长  赵志伟

主任、副主任、秘书长、各位委员：

忻州市四届人民代表大会第二次会议审查批准了《忻州市2016年全市及市本级财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》。2016年市本级决算已经汇编完成。受市人民政府委托，由我向市人大常委会报告2016年市本级财政决算及2017年上半年全市预算执行情况，请予审议。

一、2016年市本级财政决算情况

2016年，面对严峻复杂的经济形势和突出的收支矛盾，在市委、市政府的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，市财政部门认真贯彻落实“1661”发展战略，坚持“产业第一、项目至上、企业为重、服务为本”思路，主动担当作为，认真履职尽责，较好地完成了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的目标任务，市本级财政预算执行情况良好，有力地促进了经济趋稳向好、社会和谐稳定。

（一）公共预算执行情况

市本级一般公共预算收入完成23.88亿元，为预算的112.42%，比上年增收4.54亿元，增长23.5%。其中税收收入完成10.59亿元，下降3.73%，减收0.41亿元；非税收入完成13.29亿元，增长59.54%，增收4.96亿元。非税收入增长快的原因是“两权”价款收入完成6.91亿元增长97.64%，增收3.42亿元所致（非税收入中含非即期收入4.9亿元）。

市本级一般公共预算支出执行39.05亿元，为预算的97.67%，比上年减支3.52亿元，下降8.27%。与人民群众生活密切相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、城乡社区事务、住房保障、文化和科学技术等方面的民生支出为27亿元，为预算的97.46%，同比下降14.44%，减支4.56亿元。减支的主要因素是2016年住房保障等中央专项转移支付资金减少，13个民生支出科目中，影响住房保障减支5.52亿元，下降79.35%；国土海洋气象减支3.25亿元，下降89.74%，其余11个科目支出增幅均在13%以上，其中涉农资金投入6.22亿元，占民生支出总量的23.04%、一般公共预算支出总量的15.93%，同比增长178.92%，增支3.99亿元；脱贫攻坚类项目市本级投入资金3130.09万元（不含上级转移支付），与2015年相比，增量612万元，增幅24.28%，实现了脱贫攻坚财政投入总量和增幅双增长的目标。

市本级“三公”经费支出2306.27万元，同比减支1986.32万元，下降46.27%。其中因公出国（境）支出31.06万元，增支13.08万元，增长72.74%，增支因素为反贪局出国办案经费和市政府领导出国考察费用增长；公务接待费支出408.86万元，减支116.04万元，下降22.11%；公务用车购置及运行维护费支出1866.35万元，减支1883.36万元，下降50.23%。

市本级公共预算执行结果：收入总计233.35亿元，其中，一般公共预算收入23.88亿元，上级补助收入168.74亿元，债务（转贷）收入40亿元，调入资金0.15亿元，上解上级-0.58亿元。一般公共预算支出39.05亿元，补助下级153.72亿元，债务转贷下级30.99亿元，安排预算稳定调节基金3.32亿元，债务还本6.51亿元，消化上年负结余0.54亿元，总计支出234.13亿元。收支相抵后，年终结余-0.78亿元，结转下年支出0.71亿元，累计赤字1.49亿元。当年消化赤字0.11亿元。

需要说明的是，市本级公共预算执行结果的表述中，所用数字为7月份省财政厅批复决算后的最终数字，而审计报告所用数字为4月份决算汇总数,省财政批复决算后，全市上级补助收入和上解支出略有调整，因此，决算报告与审计报告相关数字有细微差别。

（二）政府性基金预算执行情况

市本级政府性基金收入完成5.86亿元，为预算的93.97%，比上年增长137.25%，增收3.39亿元。主要是国有土地使用权出让金收入完成4.27亿元，同比增长183.63%，增收2.76亿元；城市基础设施配套费收入完成0.81亿元，同比增长267.8%，增收0.64亿元。

政府性基金支出执行5.18亿元，为预算的77.74%，增长33.5%，增支1.3亿元（主要是国有土地使用权出让收入增收2.76亿元，支出相应增长），政府性基金支出中用于征地和拆迁补偿支出3.2亿元，债务付息支出0.89亿元，城市基础设施配套费支出0.5亿元。

市本级政府性基金收入5.86亿元，加上债务（转贷）收入1.97亿元，上年结转2.04亿元，剔除多补助下级1.09亿元，收入总计为8.78亿元。政府性基金支出5.18亿元，加上调出资金0.15亿元，债务还本支出1.97亿元，支出总计7.3亿元，收支相抵，结转下年支出1.48亿元。

（三）国有资本经营预算执行情况

因我市市本级国有资本规模小、经营收入少，为此未编制市本级国有资本经营预算。

（四）社会保险基金预算执行情况

市本级社会保险基金收入完成29.43亿元，占预算的97%。市本级社会保险基金支出完成25.4亿元，占预算的193%，占比较高是因支出执行数包含省级补助县级企业养老支出14.22亿元。剔除此因素，支出占预算的85%。滚存结余32.05亿元。

（五）2016年政府性债务情况

2016年市本级新增债务2.5亿元，主要用于基础性、公益性项目建设；置换债券8.48亿元，主要用于置换政府存量债务。截至2016年底，全市政府债务余额为174.5亿元其中市本级86.8亿元，县级87.7亿元。全市债务余额低于省财政厅核定的181.2亿元的限额（市本级86.8亿元，县级94.4亿元），债务风险总体可控。

预算执行中存在的问题，一是收支矛盾突出。2016年，剔除非即期收入和转移支付因素，市本级公共预算收入同比减收约0.5亿元，公共预算支出同比增支5.25亿元，后期执行中社保提标、脱贫攻坚等支出刚性增长，收支矛盾更加凸显；二是支出进度不均衡。2016年，市本级第四季度支出执行19.21亿元，占全年支出总额的49.19%，比季度平均支出比重高24.19个百分点，多支9.45亿元。支出进度前低后高，年末支出比重大的问题仍未得到解决；三是结转结余资金大。2016年国库集中支付结余期初数为8.74亿元，当年消化7亿元，新增3.7亿元，累计结转结余资金5.44亿元，占年度支出的13.93%，支出进度慢、预算单位年终指标结转结余大的问题仍然存在。这些问题的产生，既有部门预算与事业发展计划编制周期不衔接、年初预算难以到位、省级年终一次性拨款较大等体制机制方面的原因，也与项目实施部门预算编报不科学、不严谨等有关。对此，我们将高度重视，在今后的工作中认真剖析问题原因，深入研究改进措施，努力提高财政财务管理水平。

二、开发区财政收支决算情况

2016年，开发区公共预算收支平衡。其中收入完成1.56亿元，为预算的98.98%，比去年增收0.03亿元，增长1.96%，加上上年结余0.08亿元，收入总计1.64亿元；公共预算支出执行0.77亿元（为调整预算的99.7%,比去年减支0.3亿元，下降28.03%），上解支出0.7亿元，安排预算稳定调节基金0.17亿元，支出总计1.64亿元。收支相抵，略有结余（结转下年23万元）。

政府性基金收入0.24亿元，为预算的20.29%，比上年减收0.14亿元，下降36.84%，加上上级补助0.15亿元，上年结余0.04亿元，基金收入总计0.42亿元；基金支出0.4亿元，为调整预算的93.2%，与上年持平。基金收支相抵，结余0.03亿元。

三、2017年1-6月份全市预算执行情况

2017年1-5月，受上年同期非即期收入高基数的影响，全市收入持续负增长。面对严峻形势和支出压力，我们在市委、市政府的正确领导下，充分发挥财税银联席会议功能，千方百计抓收入、筹资金，牢固树立过“紧日子”思想、全力保障“保基本、调结构、保战略”资金需求，6月份全市收入增幅实现扭负为正，并顺利实现“双过半”，财政收支运行基本平稳。

（一）公共预算执行情况

1、收支情况

截至6月底，全市公共财政预算收入完成36.93亿元，为年度收入目标71.64亿元（省厅指导性计划69.84亿元）的51.55%，比省考核进度要求（序时进度的98%，即49%）快2.55个百分点，同比增收1.28亿元，增长3.59%，比全省平均增长水平低11.25个百分点（比一季度差距缩小8.39个百分点）。

从收入增幅看，16个征收单位中，12增4降，增长面达到75%；从收入进度看，除静乐县进度14.31%、繁峙县40.9%、原平市42.89%不达序时进度，其余各县均超序时进度完成“过半”任务；从收入构成看，税收完成24.76亿元，为预算的61.24%，同比增长27.29%，增收5.31亿元，占公共预算收入的67%；非税收入完成12.17亿元，同比减收4.03亿元，下降24.88%，完成预算的39%，占公共预算收入的33%（比去年同期比重45.45%下降12.48个百分点，比去年全年非税收入比重46.51%下降13.5个百分点），财政收入质量有所提升。

截至6月底，全市公共预算支出累计执行135.39亿元，为预算的55.54%，超省级支出进度考核要求（49%）6.54个百分点，比上年同期111.23亿元增支24.16亿元，增长21.72%。市级支出进度57.91%，全省市级支出进度排序居第5名；偏关县、保德县支出进度在全省县级排序中分别居第1名和第5名。14个县（市、区，开发区不参与全省县级支出进度排序、五台山景区支出并入市级计算）均达到或超过支出序时进度。

截至6月底，全市民生类支出累计执行112.17亿元，同比增长24.04%，增支21.74亿元，民生支出占到公共预算支出总量的82.85%，民生支出增量占到公共预算支出增量的89.99%，其中涉农类资金支出51.42亿元，占到民生支出的45.84%、一般公共预算支出的37.98%。按年初预算统计，与2016年相比，2017年全市脱贫攻坚类自有资金（不含上级转移支付）预计投入1.95亿元，实现增量0.85亿元，增幅77.27%，能实现脱贫攻坚财政投入总量和投入增量双增长的目标。

    上半年，市本级公共预算收入完成9.96亿元，同比减收1.07亿元，下降9.67%，收入下降的主要原因是两权价款同比减收2.13亿元，下降79.2%；公共预算支出执行27.02亿元，同比增支13.13亿元，增长94.56%。支出高速增长的主要原因是医保市级统筹后，医疗卫生增支7.73亿元。

截至6月底，市直各部门 “三公”经费支出执行869.09万元，同比增支159.09万元，增长22.41%。其中因公出国（境）费用1.95万元，同比减支13.76万元，下降87.59%；公务接待费226.24万元，同比增支133.92万元，增长145.06%，增支的主要原因是市委接待处从2016年开始财务独立核算，前期未进行各项费用支付，基数较低；公务用车购置及运行维护费640.89万元，同比增支38.93万元，增长6.47%，增支的主要原因是为创建国家卫生城市，市相关职能部门增大监察巡逻和检查力度，车辆运行维护费用增支较大 。

2、运行分析

一是收入目标过半，增幅扭负为正。6月初，市委、市政府提出了实现全市收入增长扭负为正的指示。为全面完成这一任务，市财政局积极发挥收入组织职能，强化财税库联席会议制度，加强部门协调联动，狠抓新收、清理欠收、巧抓机遇性收入，尽力化解上年同期非即期收入基数高等不利影响，6月底，全市公共财政预算收入完成36.93亿元，为备案预算71.64亿元的51.55%，超序时进度1.55个百分点，顺利实现“时间过半，收入目标过半”；全市公共预算收入同比增长3.59%，实现本年收入首次正增长，圆满完成了收入增幅扭负为正的工作指示。

二是收入地位运行，降幅逐月收窄。上半年，我市受上年一月份非即期收入集中入库影响，收入增幅持续负增长，但降幅整体呈逐月收窄趋势。一月底，全市公共财政预算收入同比下降31.61%，减收3.55亿元；一季度末，同比下降7.01%，减收1.44亿元；二季度末，全市收入同比增长3.59%，增收1.28亿元。剔除上年同期非即期收入影响，本年全市分月收入增幅均在20%以上，增幅排序居全省中上游水平。

三是税收增长较快，结构趋于合理。主要受本年煤炭等资源性矿产品价格回升拉动，分月税收增幅均高于20%，截至6月底，全市税收收入完成24.76亿元，同比增长27.29%，比去年同期税收增幅（-16.02%）高43.31个百分点，比去年全年税收增幅（-6.69%）高33.98个百分点。6月底，全市非税收入比重为32.97%，比去年同期非税收入比重45.45%下降12.48个百分点，比去年全年非税收入比重（46.51%）下降13.54个百分点。税收收入的高幅增长不仅缓解了因去年同期非税收入中非即期收入基数大，造成本年非税降幅大、收入负增长的困境，同时拉动财政收入结构更趋合理。

四是传统产业回暖，后期支撑有力。从分行业税收情况看，第二产业中，上半年全市煤炭开采和洗选业税收完成21.39亿元，比上年同期4.99亿元增收16.4亿元，增长329.04%，增收额占到全市税收增收额20.64亿元的79.46%；铁矿采选业税收完成2.04亿元，比上年同期1.03亿元增收1.01亿元，占到全市税收增量的4.89%；制造业税收完成6.76亿元，比上年同期3.44亿元增收3.32亿元，占到全市税收增收额的16.09%，其中炼焦业税收完成1.48亿元，比上年同期0.24亿元增收1.24亿元，占税收增收额的6%，有色金属冶炼业（主要是铝）税收完成2.57亿元，比上年同期1.02亿元增收1.55亿元，占到全市税收增收额的7.51%。第三产业中批发和零售业税收完成8.54亿元，比上年同期5.71亿元增收2.83亿元，占到全市税收增收额的13.7%（主要是批发业增收），传统产业税收在全市税收收入中仍占据主要地位。近期，煤、铁等矿产资源价格持续回暖，对后几月收入形成积极因素，但资源性矿产品价格仍存在很多不确定因素，今后要进一步加强对经济运行的监测分析，及时调整和跟进相应措施以确保目标任务的完成。

五是清欠工作加力，平缓收入降幅。为平缓上年非即期收入集中入库对我市本年收入增长的不利影响，全市各级财税部门加强了欠税、欠费和各项应缴国库资金清理工作。截至6月底，国税清欠2亿元（市县两级约0.7亿元），地税清欠1.58亿元（市县两级约0.95亿元），财政部门清欠及清理应缴国库资金0.9亿元，合计清欠4.48亿元，增加市、县两级收入约2.55亿元，拉动收入增长约7.15个百分点，平缓了个别县收入进度滞后对全市收入增长带来的不利影响。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全市政府性基金收入完成6.06亿元，为预算的34.53%，比序时进度慢15.47个百分点，短收2.72亿元，比上年同期收入6.54亿元减收0.48亿元，下降7.3%（主要是国有土地使用权出让收入减收0.65亿元，下降12.72%）；全市政府性基金支出执行5.69亿元，为预算的12.76%，比序时进度慢37.24个百分点。政府性基金支出进度慢的主要原因是，全市政府性基金支出预算中，专项债务收入安排的支出为21亿元，占到全市基金预算支出的47.12%，而我市6月底才收到上级拨入专项债务，指标分配、支出进度相应减慢。

上半年，市本级政府性基金收入完成1.89亿元，为预算的31.54%，同比增长33.04%，增收0.5亿元（主要是城市基础设施配套费收入0.56亿元）；政府性基金支出执行1.68亿元，为预算的8.7%，同比下降18.61%，减支0.38亿元。支出进度慢的原因，一是收入进度慢影响支出进度，二是大部分项目尚未进入实施阶段，支出进度减慢。

从全市看，基金收、支进度均落后于序时进度， 17个单位中（含市本级、开发区、五台山风景区），有8个单位基金收入进度低于序时进度（5个单位收入进度低于30%），16个单位基金支出进度全部低于序时进度（10个单位支出进度低于25%）。

（三）2017年新增债务情况

2017年，省分配我市新增债券16.2亿元，目前已下达13.5亿元。其中，市级分配6.00亿元，主要用于基础设施建设；县级分配6.83亿元，全部用于忻府区公益项目建设，本次未分配的0.67亿元和省厅待下达的2.7亿元拟调整到全市农业供给侧改革和脱贫攻坚项目。2017年省下达我市债务限额194.1亿元，截至当前全市债务余额186.3亿元，在限额之内。

（四）下一步工作计划

上半年，省财政厅在库款考核压力和促进支出等多种因素影响下，对市、县资金调度比较积极。从7月份开始，财政厅对资金调度超序时进度的市、县开始加强调度管理，全市各级尤其是原平市、偏关县、静乐县等收入进度慢、库款保障水平较低的县，支出压力会进一步增大。为缓解压力，我们一是继续抓好收入组织，稳增长和强征管并重，立足实际，着眼未来，同时做好“煤”与“非煤”两个文章，力促转型，积极培育未来基础财源；二是做好资金筹集和调度，不断优化支出结构。发挥财政职能，创新工作方法，通过回收存量资金、清理欠税欠费和结存专户资金、加强收入核查，加强资金调度、整合项目资金等方法筹集资金，根据市委、市政府制定的工作部署，在市人大及常委会的监督下，不断优化支出结构，保障民生支出、重点支出资金需求，落实脱贫攻坚和全面脱贫战略资金要求；三是加快转贷资金指标、新增债券指标分配，继续在严格监督的原则下简化支付手续，进一步提高财政资金运行效率；四是持续推进财税改革，不断提升财政管理水平。健全跨年度预算平衡机制、深化细化预决算及信息公开等改革事项，促进财政制度不断完善。

主任、副主任、秘书长、各位委员，人民群众对财政资金保障期望值很高，当前收支矛盾突出且有进一步加大的趋向，做好财政工作任务艰巨、责任重大。我们将全力贯彻新《预算法》要求，在市委、市政府的正确领导下，诚恳接受市人大常委会的指导和监督，落实楼阳生省长“紧日子、保基本、调结构、保战略”工作要求，不断提高财政管理水平和工作效率，更好发挥财政职能，为推动我市经济持续健康发展、促进全面脱贫及社会和谐稳定作出积极贡献！