山西财政建立交通运输领域 核心预算绩效指标体系

　　为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，2023年以来，山西省财政厅在《2020年省级分行业分领域绩效指标和标准体系》成果基础上，联合省交通运输厅，试点建设部门核心预算绩效指标体系。经过一年的探索，目前已初步形成山西省交通运输领域核心预算绩效指标体系（以下简称绩效指标体系）。

　　山西省财政厅相关负责人介绍，绩效指标体系以“健全共性的绩效指标框架和分行业领域的绩效指标体系，推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信”为突破口，以部门主导、财政联动方式，将在推进预算管理科学化、标准化、规范化等方面发挥积极作用，为全省交通运输领域预算绩效管理水平提升、深化预算管理改革提供强力支撑。

　　绩效指标体系紧扣山西省交通运输领域重点工作和核心业务，将“特定项目支出”“其他运转支出”“部门（单位）整体支出”全面覆盖，归集21大类4175条绩效指标。在此基础上，围绕部门和单位职责、行业发展规划、年度工作任务等，创新性构建了1套预算部门和8套预算单位整体绩效指标体系，为更好实施部门和单位预算绩效管理，推动提高部门和单位整体绩效水平提供参考。

　　在形成绩效指标体系过程中，山西省财政厅坚持绩效指标设置以定量为主、定性为辅，做到标准可采集、可衡量、可比较，力求绩效指标体系客观实用，体现指导性、合理性和前瞻性。绩效指标体系形成后，成果将纳入“山西省预算管理一体化系统”，优化系统功能，提升系统操作性。绩效指标体系面向全省各级交通部门开放，市县交通部门和单位可根据需求，共通共享绩效指标信息。同时，也可结合市县工作实际和特点，对绩效指标体系进行动态调整。

　　据了解，在此次绩效指标体系建设中，山西省财政厅以省交通运输厅所属晋中公路分局为试点，进一步完善了道路交通养护成本支出标准体系。支出标准体系建设中，又积极引入成本预算绩效管理理念，运用成本效益分析方法，通过对历史数据的纵向比较，系统梳理历史成本变化情况，通过对同类型项目的横向比较，深入分析项目成本构成。预算支出标准的更新，实现了以成本为基础的绩效信息与预算信息的直接关联，成本效益分析的结果也作为预算分配和管理的重要依据。