关于2015年忻州市预算执行情况

和2016年预算草案的报告

——2016年3月31日在忻州市第三届人大常委会

第三十四次会议上

忻州市财政局局长  张高栋

主任、副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，现将2015年全市预算执行情况和2016年预算草案提出报告，请予审议。

一、2015年预算执行情况

2015年，面对严峻的收入形势和沉重的支出压力，全市上下坚决贯彻市委、市政府和市人大及其常委会的各项决议，坚持稳中求进总基调，适应经济发展新常态，全力发挥财政的基础性和支撑性作用，努力优化支出结构，统筹保障和改善民生，促进经济社会持续稳定发展。全市预算执行情况总体良好。

（一）2015年预算收支情况

1、一般公共预算

2015年全市一般公共预算收入完成73.65亿元，为预算（调整预算下同）的97.44%，比上年下降8.86%。其中，税收收入完成39.69 亿元，为预算的83.39%，下降24.51%，主要是受经济持续下行、主要工业产品价格下跌以及机遇性税收减少等影响；非税收入完成33.96亿元，为预算的127.75%，比上年增长20.31%，主要是“两权”价款收入17.06亿元，同比增长68.45%。

全市一般公共预算支出完成240.66亿元，为预算的91.82%，比上年增加26.71亿元，增长12.48%。

全市预算执行结果，总财力为306.88亿元，其中，一般公共预算收入73.65亿元，上级补助收入150.23亿元，置换债券37亿元，新增债券8亿元，上年结余23.83亿元，调入政府性基金和存量资金9.6亿元，调入预算稳定调节基金4.56亿元。全市一般公共预算支出240.66亿元，债务还本支出37亿元。收支相抵后，当年结余0.56亿元，滚存结余17.69亿元，结转下年支出20.92亿元，累计赤字3.23亿元。

市本级一般公共预算收入完成19.33亿元，为预算的83.88%，比上年减少2.8亿元，下降12.81%。其中税收收入下降27.86%，非税收入增长20.39%，非税收入中，“两权”价款收入3.5亿元，增长26.4%。

市本级一般公共预算支出完成42.59亿元，为预算的97.06%，比上年增支6.2亿元，增长17.08%。

市本级预算执行结果，总财力为221.2亿元，其中，一般公共预算收入19.33亿元，上级补助收入150.23亿元，置换债券37 亿元，新增债券8亿元，上年结余1.53亿元，调入政府性基金和存量资金4.41亿元。一般公共预算支出42.57亿元，补助县级支出141.16亿元，债务还本支出6.5亿元，债务转贷县级30.5亿元，安排预算稳定调节基金1亿元。收支相抵后，当年结余420万元，滚存结余为-0.53亿元，结转下年支出1.06亿元，累计赤字1.59亿元。

 2、政府性基金预算执行情况

全市政府性基金总收入46.74亿元，其中，当年完成收入12.44 亿元，比上年下降64.82%，减收22.92亿元，主要是国有土地使用权出让金收入比上年下降60.78%，减收14.51亿元；上级补助收入5.43亿元，债务转贷收入9亿元，上年结转19.7亿元。政府性基金支出完成22.23亿元，调入一般公共预算8.96亿元，债务还本支出9亿元，结转下年支出10.04亿元。

市本级政府性基金总收入17.96亿元。其中，当年完成收入2.47亿元，比上年下降86.04%，减收15.23亿元，主要是国有土地使用权出让金收入减收11.05亿元；上级补助收入1.2亿元，债务转贷收入7.81亿元，上年结转6.48亿元。政府性基金支出完成 3.88亿元，调入一般公共预算4.22 亿元，债务还本支出7.81亿元，结转下年支出2.05亿元。

 3、社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金收入57.2亿元，为预算的108.35%，其中保险费收入25.29亿元，财政补贴收入14.31亿元;全市社会保险基金支出46.69亿元，为预算的97.37%。当年收支结余10.5亿元，年末滚存结余54.09亿元。

4、举借债务情况

2015年，省分配下达全市置换债券46亿元，市本级留用13.88亿元，转贷各县（市、区）32.12亿元，主要用于置换到期政府债务；新增债券8亿元，全部用于市本级保障性住房和基础设施建设。

从2015年起，国家对政府债务余额实行限额管理，即年度债务余额不得突破批准的界限。并核准我市债务余额为债务限额。截至去年年底，全市政府债务限额（余额）166.2亿元，其中市本级84.3亿元，各县（市、区）81.9  亿元。我市债务率接近警戒线，债务风险总体可控。

（二）落实市人大预算决议的情况

按照市三届人大六次会议决议，以及市人大财经委的审查意见，充分发挥财政职能，强化预算执行管理，稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险成效明显，财政运行的质量和效益好于预期。

1、抓好资金保障。面对经济下行、主导产业经营亏损严重的形势，及时调整征管工作重点和措施，坚持依法执收，确保各项收入应收尽收，财政收入降幅得到有效控制，基本保持在合理区间。征收系统中，一般公共预算收入国税完成12.2亿元，减收2.2亿元；地税完成27.5亿元，减收10.7亿元；受“两权”收入一次性入库拉动，非税收入完成33.96亿元，增收5.7亿元。县（市、区）中，原平、宁武、代县、静乐、定襄5个县实现增长，其余9个县均出现下降；全市一般公共预算收入降幅比全省平均降幅低一个百分点，全省排第五位。对我市预算执行中的困难，省财政非常关注，通过增加转移支付、发行地方政府债券、实施临时性救助等措施予以支持。上级转移支付全市146.29亿元，比上年增加6.98亿元，分配全市债券46亿元，用于置换到期存量债务，降低了利息负担，缓解了当期偿债压力。积极清理结转结余资金，盘活存量，市级共清理国库资金借款1.02亿元、财政暂存款3.4亿元、收回存量资金0.52亿，调整用于弥补财力缺口。优化支出结构，严控“三公”经费支出。市本级预算单位使用公共预算资金的“三公”经费支出合计4656.05万元，比2014年下降30.32%。其中，出国(境)经费12.21万元，下降47.14%；公务用车购置和运行维护费3970.42万元，下降24.36%；公务接待费673.41万元，下降52.24%。腾出财力用于重点支出和保障民生。

2、落实民生政策。全市财政用于教育、科学技术、社会保障与就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输等方面的支出161.35亿元，占一般公共预算支出的67.04 %，支持14项民生政策提高标准，新出台12项民生政策。推动教育发展改革。落实农村义务教育经费保障机制和城市义务教育学生免学杂费政策，惠及约25万名城乡中小学生。健全国家助学贷款、国家助学金等资助政策体系，全市约1.2万名普通高中学生和7千名中职学生得到资助，约3万名中职学生享受免学费政策。支持做好社会保障工作。企业退休人员基本养老金水平继续提高，月人均达到2448元。城乡低保对象最低生活保障标准每人每月提高20元。推进机关事业单位养老保险制度改革，同步调整机关事业单位工作人员基本工资。加大对低保对象、孤儿、残疾人等困难群体救助工作的支持力度。深化医药卫生体制改革。新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险财政补助标准提高到每人每年380元。基本公共卫生服务项目年人均财政补助标准由35元提高到40元。所有县（市、区）推开县级公立医院综合改革。继续支持基层医疗卫生机构和村卫生室实施基本药物制度。推进农业可持续发展。投入7.6亿元实施高标准农田建设、“一村一品”和“一县一业”工程、畜牧业翻番工程、发展农村电子商务、膜下滴灌示范和抗旱设施建设；投入5.99亿元实施退耕还林、天然林保护、京津风沙源治理、“两山”造林、“两网”增绿、“双保”管护、湿地保护、地质灾害治理；投入1.5亿元实施乡村清洁工程、美丽宜居示范村建设、农村饮水安全建设；投入4.1亿元实施扶贫搬迁、整村推进及后续发展；投入1.3亿元实施农业综合开发，支持和促进现代农业发展。促进文化繁荣。按照“政府买单，群众看戏”的原则，实施文化下乡、电影下乡、送戏下乡、 周末大戏台、乡村大舞台等公益性文化活动，提升基层文化服务水平。免费开放公共图书馆、文化馆、乡镇综合文化站和体育场馆，满足人民群众的基本文化权益。完善住房保障政策。实行实物配租与租赁补贴并举，支持城市棚户区改造开工2.1万套、国有工矿棚户区改造2524套、公租房2596套，农村危房改选7650户。加大困难群众的帮扶力度。提高了全市1.6万优抚对象的补助标准，提高了2300多名伤残军人的护理费标准；低收入农户冬季用煤由实物改为货币化发放，为92.9万户发放2.8亿元。

3、深化财税改革。实行一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算全口径预算管理。加大财政信息公开力度，扩大财政预(决)算公开覆盖范围，通过市政府和部门单位门户网站，全面公开市本级政府预(决)算、市直预算单位部门预(决)算和“三公”经费预(决)算，不断提升信息公开质量和水平。政府采购项目招标公告、采购合同、监管处罚等实行全程公开，市本级行政事业性收费、政府性基金实行目录清单和动态管理，财政工作透明度不断增加。加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度，11项政府性基金转列一般公共预算。进一步推进“营改增”政策实施，切实执行小微企业税收优惠政策，认真清理并落实清费减负政策，取消、停征和免征一批行政事业性收费，减轻了中小微企业负担。对地方债务实行分类预算管理，妥善安排还本付息资金来源。实施《忻州市公务用车改革办法》，市级封存1000  辆公务用车。进一步加强对项目资金的管理，加快资金拨款进度，提高财政支出的均衡性。

4、加强资金监管。加强政府投资工程管理，全年共对83个项目进行审核，核减3.1亿元，审减率15%；完成决算审核13个项目，核减452.98万元，审减率21%；完成专项资金检查4项；完成工程招标拦标价评审20项。清理归并存量财政专户，严格控制新设专户，清理后全市共保留94个财政专户。组织开展财政专项资金管理分配不规范问题专项整治，重点整治竞争性领域财政专项资金使用效益不高、财政专项资金截留挪用、整治政府采购中的违规操作问题，自查出管理不规范事项233个，涉及资金4.4亿元，坚持边查边改，在定点摘除“病灶”的基础上，制定了财政专项资金管理办法和专项资金分配职责等规定，完善了财政资金规范管理的长效机制。开展涉农资金专项整治，对2013、2014年度各级财政安排用于农业、农村、农民的132亿元涉农资金进行查纠整改，促进强农惠农富农政策落地生根。

回顾过去的五年，收支规模稳定增长，保障能力显著增强。全市一般公共预算收入由2010年的42.34亿元增加到2015年的73.65亿元，年均递增11.7%，一般公共预算支出由128.58亿元增加到240.66亿元，年均递增13.36%；民生投入逐年加大，公共财政特征更加鲜明。全市民生方面的支出由2010年的89.28亿元增加到2015年的161.35亿元。其中：教育支出由2010年的24.93亿元增加到42.21亿元、年均增长11.1%，社保就业支出由2010年的  18.05亿元增加到36.02亿元、年均增长14.8%，住房保障支出由2010年的1.72亿元增加到11.66亿元、年均增长46.6%，医疗卫生支出由2010年的9.16亿元增加到23.89亿元、年均增长21.1%，节能环保支出由2010年的6.83亿元增加到8.59亿元、年均增长4.7 %，保障了民生实事和惠民政策的支出需求；财政改革有序推进，财政管理更加科学。深化“收支两条线管理改革”，建立完善非税收入征管系统；部门预算编制方法日趋规范，预算分配的科学性、公正性逐步提高；国库集中支付覆盖所有预算单位，公务卡支付范围持续扩大; 预算单位的政府采购意识不断增强，采购信息公开透明；财政投资评审得到社会认可，资金使用绩效明显提升；逐年压减“三公”经费，公车改革取得突破性进展。

同时，我们清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要是：受经济下行压力影响，财政收入低速增长趋势明显；财政支出刚性增长，中长期压力加大；深化财税改革的任务依然艰巨，推进力度还需进一步增强；资金使用的安全性、有效性仍需提高，财政管理水平有待提升；政府性债务还本付息压力大，防范和化解风险的任务艰巨；财政干部的思想观念和理财能力同引领新常态的要求还不相适应。这些困难和问题将在今后的发展和工作中努力加以解决，也恳请各位委员一如既往地给予指导和支持。

二、2016年全市财政收支安排和市本级预算草案

“十三五”时期，是经济转型升级的爬坡期，是全面深化改革的攻坚期，是我市推进“1661”战略的机遇期。我们既要借势借力、乘势而上，又要攻坚克难、迎难而上。同时，我们也看到，今年仍处于改革开放以来发展最为困难的时期，一方面，受经济增速放缓、大气污染防治等叠加影响，传统能源需求明显下降，煤炭产业发展进入“寒冬”期，加上产能过剩、库存攀升，企业效益普遍下滑，财政收入面临空前的困境。全面实施营改增后减收很多，将进一步拉低财政收入增幅；另一方面，财政支出刚性较强，支持转方式、补短板、防风险，以及政策托底、工资调整、社保提标等增支政策密集，财政运行困难前所未有，平衡收支压力极大。

根据面临的财政经济形势，2016年收支预算编制的主要考虑：

在收入预算编制上，坚持税收法定、实事求是，安排下降0.5%。做出这样的预期：一是收入预算与地区生产总值、全社会固定资产投资、社会消费品零售、城乡居民人均可支配收入增长预期指标相适应。同时考虑到主导产业产能过剩，有效需求严重不足，经济效益难有回升，主要税种增长艰难。二是与“营改增”改革、煤炭资源税扩大范围、5项基金转列一般公共预算、取消和暂停征收37项行政事业性收费等各项财税政策相衔接。三是随着税收、非税收入历年结存的陆续入库，非即期收入逐渐转变为净减收因素。特别是“两权”价款结转大幅减少导致非税收入也难增长。

在支出预算编制上，坚持统筹兼顾，突出保民生、保运转、保重点。一是保民生。在巩固现行保障项目和标准的基础上，确保城乡居民医疗保险人均财政补助标准提高、基本公共卫生服务项目人均补助提标、养老金提标、城乡低保提标、统一城乡义务教育“两免一补”政策以及脱贫攻坚等新增支出政策落实。二是保运转。兑现机关事业单位工资调整政策，全力保障机关事业单位人员工资按时足额发放和履行职能运转基本支出。三是保重点。严控行政事业公用经费增长。大力清理压减各类工作性、事务性支出，减少小散项目支出，对执行中不再需要使用的资金，调整用于重点支出。

基于上述考虑，2016年主要预算指标安排如下：

（一）公共财政预算

2016年全市一般公共预算收入预计为 73.29亿元，比2015年实现数(下同)下降0.5%。其中，税收收入40亿元，增长0.78%，非税收入33.29亿元，下降1.98%。全市一般公共预算收入加上上级补助收入、上年结转结余收入以及调入资金等，总收入预计为211.39亿元。按收支平衡的原则，相应安排全市一般公共预算总支出211.39亿元。

2016年全市一般公共预算总收入表

单位：亿元

项            目	2015年实现数	2016年预算	增减
一、全市一般公共预算收入	73.65	73.29	-0.5%
（一）税收收入	39.69	40	0.78%
（二）非税收入	33.96	33	-2.83%
二、上年结转结余收入	23.83	20.92	-12.21%
三、上级补助收入	150.23	116.34	-22.56%
四、地方政府债券收入	45		-100%
五、调入资金	14.16	0.84	-94.07%
全市收入总计	306.87	211.39	-31.21%

2016年市本级一般公共预算总收入表

单位：亿元

项    目	2015年实现数	2016年预算	增减
一、市本级一般公共预算收入	19.33	21.24	9.86%
（一）税收收入	11	11.6	5.45%
（二）非税收入	8.33	9.35	12.24%
二、上年结转结余收入	1.53	1.06	-30.72%
三、上级补助收入	150.23	116.34	-22.56%
四、地方政府债券收入	45		-100%
五、下级上解收入	0.7	0.7
六、调入资金	4.41	0.14	-96.83%
市本级收入总计	221.2	139.48	-36.94%

2016年市本级一般公共预算总收入预计为139.45亿元，减去补助县级支出104.29亿元，市本级一般公共预算支出35.16亿元。

2016年市本级公共财政预算支出科目明细表

单位：亿元

序号	科目	2015年预算	2016年预算	增幅
1	一般公共服务	2.56	2.49	-2.73%
2	国防	0.01		-100%
3	公共安全	2.17	1.96	-9.68%
4	教育	5.21	3.75	-28.02%
5	科学技术	0.1	0.2	100%
6	文化体育与传媒	0.85	0.57	-32.94%
7	社会保障和就业	3.8	3.23	-15%
8	医疗卫生与计划生育	3.1	1.9	-38.71%
9	节能环保	2.34	1.97	-15.81%
10	城乡社区	2.21	1.89	-14.48%
11	农林水	2.79	6.68	139.43%
12	交通运输	1	1.17	17%
13	住房保障	5.7	1.53	-73.16%
14	资源勘探电力信息等	0.52	0.8	53.85%
15	商业服务业等	0.22	0.22
16	金融
17	援助其他地区	0.03		-100%
18	国土海洋气象等	4.53	0.39	-91.39%
19	粮油物资储备	0.33	0.3	-9.09%
20	预备费	0.85	0.85
21	债务付息支出	11.18	4.29	-61.63%
22	其他支出	0.59	0.97	64.41%
转移性支付
23	上解支出
24	补助县级支出	76.5	104.29	36.33%
地方政府债券还本
增设预算周转金
市本级财政总支出		106.61	139.45	30.83%

在编制2016年本级预算时，各预算单位继续牢固树立过紧日子的思想，严控“三公”经费支出，其中：接待费较2015年预算控制数下降23%；车改单位公务用车运行维护费按保留车辆数安排，未车改单位公务用车运行维护费较2015年预算控制数零增长；因公出国(境)经费继续按零增长控制。

(二)政府性基金预算

全市政府性基金收入安排16.97亿元，政府性基金支出安排16.97亿元。

市本级政府性基金收入安排6.23亿元，政府性基金支出安排6.23亿元。

(三)社会保险基金预算

全市社会保险基金收入76.23亿元，增长44.4 %。其中，保险费收入38.3亿元，财政补贴收入20.65亿元。全市社会保险基金支出71.81亿元，增长49.76%。本年收支结余4.42亿元，年末滚存结余53.86亿元。社保基金收支预算增长较大的原因，主要是从今年开始机关事业单位养老保险基金纳入基金预算管理。

需要说明的是，各县（市、区）收支预算由县级人民政府提请同级人代会审议批准，本报告中地方收入预计数和支出安排数均为市财政代编。

三、开发区2015年预算执行情况及2016年预算草案

（一）2015年开发区预算执行情况

开发区一般公共财政预算收入完成15301万元，为年度预算的92.76%，减收1195万元，同比减少28.25%。一般公共财政预算支出10660万元，为年度预算的91.79%,同比减少28.33%。

政府性基金预算收入完成3849万元，为年度预算的37.44%，减收6431万元，同比减少88%。基金预算支出3976万元，为年度预算的36.75%，同比减少87.89%。一般公共财政预算和政府性基金预算当年收支平衡。

（二）2016年开发区预算草案

2016年开发区一般公共财政预算收入安排15720万元，比上年完成数增加2.74%，增加419万元。一般公共财政预算支出安排9767万元，主要用于一般公共服务、城乡社区、节能环保、社会保障、供热等方面支出。

政府性基金收入预算安排11165万元，其中国有土地使用权出让金收入9783万元。政府性基金支出安排11576万元，主要用于征地和拆迁补偿、失地农民保险、开元街占补平衡、庄磨占补平衡等。

四、统筹兼顾做好2016年财政和预算工作

2016年，我们将认真落实市委、市政府、市人大各项决策部署和工作要求，围绕上述预算安排，坚持依法理财，深化财政改革，加强预算管理，努力完成全年预算任务。

（一）强化收支预算约束。全面推进预算绩效管理改革，加强绩效目标管理，推进重大专项资金等重点支出绩效评价，强化评价结果应用，增强花钱的责任意识和效率意识。进一步完善国库集中收付运行机制。开展政府综合财务报告编制试点，抓紧完善相关制度。牢固树立过紧日子的思想，精打细算，把钱用在“刀刃”上。坚持从严从简，勤俭办一切事业，能减少的支出坚决减少，能不花的钱坚决不花，狠刹铺张浪费和奢靡之风。健全公务支出管理制度体系，深化公务卡制度改革，推动建立厉行节约反对浪费长效机制。严肃财经纪律，加强民生领域财政资金监管，开展财政资金安全检查。

（二）提高预算执行效能。一是加强财政收入管理。坚持依法征收、应收尽收，严禁各种方式的虚增收入。落实减税降费各项政策，坚决不收过头税、过头费。密切跟踪财政收入形势，加强分析、妥善应对。二是强化支出预算管理。坚持预算硬约束，严格执行人大批准的预算，并及时批复下达。动态监测预算执行情况，推动财政拨款规模较大的重点单位加快预算执行。督促做好项目前期准备工作，财政资金下达后及时形成实物工作量。三是进一步盘活存量资金。继续按规定清理收回两年以上结转结余资金，同时加强对结转两年以内资金的清理盘活。加大清理财政专户和预算单位实有资金账户存量资金力度。稳妥推进国库现金管理，研究建立财政库款目标余额管理制度。四是加快内部控制建设。在财政部门全面建立和实施内控制度，重点聚焦预算管理、资金分配等业务环节，实行分事行权、分岗设权、分级授权，强化内部流程控制，建立有效的风险应对机制和严格的问责机制，提高行政效率。

（三）创新财政投入方式。一是推广政府和社会资本合作（PPP）模式,扩充项目储备库，完善项目常态化申报、动态化管理机制，更多地发挥各类财政性投资基金作用支持产业和企业发展。二是树立“政府投入主要保民生、保运转、保稳定，发展和建设资金主要靠市场”的理念，更多依靠股权投资、担保融资、贴息撬动等方式拓宽筹资渠道，积极引导金融资本、社会资本投入，放大政府投入效果。三是积极推进政府购买服务。加强政府购买服务目录编制工作，进一步扩围增项，在更多领域实行政府购买服务。建立绩效评价机制，探索推进第三方评价。

（四）争取政策资金支持。一是紧紧抓住转型综改试验区“先行先试”、奋力脱贫攻坚的关键时机，积极反映我市财政收入大面积、大幅度下滑和采煤深陷区治理范围广、任务重等实际，密切跟踪中央“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”政策制定和资金安排情况，用最大的努力争取中央和省尽可能多的政策资金支付。二是抓住国家设立“去产能”梯级奖补资金的机遇，综合运用兼并重组、债务重组和破产清算等方式，化解我市钢铁、煤炭行业过剩产能，妥善解决“去产能”引起的人员安置问题。三是抓住各级财政加强扶贫开发、脱贫攻坚的机遇，实施精准扶贫、精准脱贫，增强贫困地区“造血”功能和发展后劲。支持贫困县统筹整合使用涉农资金，加强财政扶贫资金监管，保障资金安全有效使用。四是抓住积极的财政政策并加大力度的机遇，密切关注国家政策方向，精准谋划承接平台和抓手，加强协调配合，凝聚工作合力，争取各级对我市的支持力度。 

（五）提升财政管理水平。切实加强财政资金运行各环节的管理，提高资金使用绩效。一是加强统筹。将政府收支全部纳入预算管理，盘活存量，用好增量，统筹一般公共预算、政府性基金预算，实行中期财政规划。二是推进公开。全面公开财政预决算、部门预决算、“三公”经费预决算和专项资金分配，提高支出透明度。实现采购预算、采购文件、采购结果等全流程信息公开，提高社会公信力和满意度。三是防控风险。加强政府性债务限额管理和预算管理，严格控制债务规模，将债务收支纳入预算，随预算一同公开，接受监督。完善债务风险预警及化解机制，加强对债券资金使用管理情况的监督检查。四是加强监督，通过开展预算安排审查、预算执行监督、预算绩效评价、财政投资评审、财务会计检查等多环节监管，把财政监督嵌入财政资金运行的全过程。

主任、副主任、秘书长、各位委员，我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大的监督，虚心听取市政协的意见和建议，认真实施“1661”发展战略，完善“马上就办、真抓实干”工作机制，以新作风、新作为、新成效，更好发挥财政职能作用，为推动经济持续健康发展和社会和谐稳定作出积极贡献！