忻州市五届人大常委会第二十二次会议文件（6）

　　关于2023年市本级财政决算及2024年1-7月份全市和市本级预算执行情况的报告

　　——2024年8月28日在忻州市第五届人民代表大会

　　常务委员会第二十二次会议上

　　忻州市财政局局长  赵霆

主任、副主任、秘书长、各位委员：

　　受市政府委托，我向市人大常委会报告2023年市本级财政决算与2024年1-7月份全市和市本级预算执行及2024年政府债务情况，请予审议。

　　一、2023年市本级财政决算情况

　　2023年，在市委市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，全面落实加力提效的积极财政政策，紧紧围绕市委、市政府确定的重点目标任务，坚持“四五”工作理念，强化民生兜底，深化财政改革，加强财政管理，防化各类风险，有力有效服务保障全市经济社会高质量发展。

　　（一）收入情况

　　2023年市本级一般公共预算收入完成33亿元，为预算的103.1%，比上年下降0.4%。其中：税收收入24.87亿元，下降5.2%；非税收入8.13亿元，增长18.0%。税收收入中：增值税9.36亿元，增长31%，主要是2022年实施大规模留抵退税，基数较低；企业所得税5.61亿元，下降19%，主要是煤炭开采企业利润减少；资源税7.9亿元，下降21.1%，主要是煤炭价格回落；其他税收2亿元，下降7.5%，主要是个人所得税、土地增值税、环境保护税等不及预期。非税收入中：专项收入0.64亿元，增长64.1%，主要是残疾人就业保障金增收；行政事业性收费收入0.92亿元，下降30.8%；国有资源（资产）有偿使用收入4.02亿元，增长235%，主要是清缴以前年度两权价款以及五台云海镁业矿业权出让收入入库；罚没收入1.08亿元，下降61.4%，主要是2022年大红才铁矿罚没收入基数较高；其他非税收入1.47亿元，增长26.7%。

　　2023年市本级政府性基金预算收入7.99亿元，下降16.2%，其中，国有土地使用权出让收入2.99亿元，下降45.0%。土地出让收入已连续两年大幅下降，平均降幅58.9%，充分说明当前土地市场低迷的严峻性，对市级财力造成严重影响。

　　2023年市本级国有资本经营预算收入3亿元，为预算的100.1%。

　　2023年市本级社会保险基金预算收入48.13亿元，为预算的111.3%，增长4.2%。

　　（二）支出情况

　　2023年市本级一般公共预算支出执行79.24亿元，为预算的92.8%，增长6.8%（增支方向主要是助力义务教育均衡发展、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴、改善人居环境、基本民生保障等），在增收动力减弱、财力负担沉重的情况下，市本级支出保持了7个点左右的增长，这是财政部门坚决贯彻执行积极的财政政策的具体体现，也反映出争取上级财力支持的积极成效。主要支出科目执行情况是：一般公共服务支出6.91亿元，为预算的99.9%，增长25%；公共安全支出4.18亿元，增长5.8%；教育支出11.06亿元，增长39.1%；文化旅游体育与传媒支出1.95亿元，增长28.3%；社会保障和就业支出7.97亿元，增长15.5%；卫生健康支出17.12亿元，增长11.5%；节能环保支出2.56亿元，增长32%；城乡社区支出9.9亿元，下降20.9%，主要原因是2022年清理暂付款抬高基数；农林水支出3.67亿元，增长30.1%；交通运输支出4.35亿元，下降27.4%，主要是太忻大道、忻定大道项目支出减少；住房保障支出4.62亿元，增长255.4%。

　　2023年市本级“三公”经费支出1826.37万元，比上年减少303.93万元，下降14.3%，体现出过紧日子的要求在市级得到有力贯彻执行。其中：公务接待费支出417.68万元，比上年减少143.04万元，下降25.5%；公务用车购置及运行维护费支出1392.84万元，比上年减少176.74万元，下降11.3%。因公出国（境）支出15.85万元，比上年增加15.85万元，增长100%。

　　2023年市本级预备费预算2.7亿元，动用0亿元，结余2.7亿元，已平衡预算。

　　2023年市本级政府性基金预算支出6.24亿元，下降61.6%，其中，国有土地使用权出让收入安排的支出0.66亿元，下降63.7%。

　　2023年市本级国有资本经营预算支出2亿元，为预算的63.5%。

　　2023年市本级社会保险基金预算支出40.26亿元，增长0.6%。

　　（三）收支平衡情况

　　2023年市本级一般公共预算收入总计96.38亿元。其中：当年一般公共预算收入33亿元，上级补助收入30.38亿元，债务转贷收入15.53亿元，动用预算稳定调节基金8.2亿元，上年结余收入6.46亿元，调入资金2.81亿元。

　　2023年市本级一般公共预算支出总计90.27亿元。其中：当年一般公共预算支出79.24亿元，债务还本支出8.86亿元，安排预算稳定调节基金8亿元，上解上级支出-6.71亿元，调出资金0.88亿元。

　　收支相抵，年终结余6.11亿元，均为当年上级转移支付专项资金，结转下年使用。主要是城乡社区事务、卫生健康、应急管理、节能环保、教育、文旅、住房等方面的上级转移支付专项资金结余较多，反映出部门支出进度缓慢的问题仍然比较普遍。

　　2023年市本级政府性基金预算收入总计15.28亿元。其中：当年政府性基金预算收入7.99亿元，上级补助收入-1.67亿元，债务转贷收入6.44亿元，调入资金0.88亿元，上年结余收入1.64亿元。

　　2023年市本级政府性基金预算支出总计15.11亿元。其中：当年政府性基金预算支出6.24亿元，债务还本支出7.16亿元，调出资金1.71亿元。

　　收支相抵，年终结余0.17亿元，结转下年使用。

　　2023年市本级国有资本经营预算收入总计3.15亿元。其中，当年国有资本经营预算收入3亿元，上级补助收入0.05亿元，上年结余收入0.1亿元。

　　2023年市本级国有资本经营预算支出总计3.1元。其中，当年国有资本经营预算支出2亿元，调出资金1.1亿元。

　　收支相抵，年终结余0.05亿元，结转下年使用。

　　2023年市本级社会保险基金预算收支结余7.87亿元，年末滚存结余53.53亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金结余2.18亿元；职工基本医疗保险基金结余26.68亿元；城乡居民基本医疗保险基金结余24.67亿元）。

　　（四）政府债务情况

　　2023年市本级地方政府债务转贷收入24.38亿元，其中：一般债券15.53亿元；专项债券6.44亿元。重点支持卫生、水利、交通、市政基础设施、教育及社会民生事业等重点领域项目。

　　截至2023年底，全市地方政府债务余额487.39亿元（其中：一般债务212.22亿元；专项债务275.17亿元），未超省财政厅核定的地方政府债务余额限额487.39亿元。市本级地方政府债务余额为150.18亿元（其中：一般债务74.49亿元；专项债务75.69亿元），在省财政厅核定的债务限额以内。政府债务风险总体可控。

　　一年来，市级财政收支总体平稳，决算情况总体较好。在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到财政工作中还存在一些问题和不足，如财政收入受煤炭市场低迷、房地产市场遇冷影响较大，增收动力十分有限；财政资金支出进度仍有较大提升空间，部门在项目前期储备和资金分配下达等方面的工作力度亟需加强；部门绩效意识不强，重资金申请、轻资金管理，财政资金使用效益有待提高等等。对此，我们将高度重视，积极采取措施加以解决。

　　二、忻州经济开发区2023年财政决算情况和2024年1-7月份预算执行情况

　　（一）2023年决算情况

　　2023年开发区一般公共预算收入29517万元（为预算的93.3%，短收2127万元，同比增长8.4%），上级补助收入3056万元，上年结余收入2685万元，动用预算稳定调节基金2010万元，地方政府一般债务转贷收入2000万元，收入总计39268万元；一般公共预算支出12551万元（为预算的82.90%，同比下降59.46%），上解上级支出13475万元，调出资金10300万元，安排预算稳定调节基金353万元，收支相抵，年终结余2589万元，结转下年使用。

　　2023年，忻州经济开发区政府性基金预算收入完成16499万元（为预算的55%，短收13501万元，下降1.56%），上年结余28万元，调入资金10300万元，地方政府专项债务转贷收入107100万元，收入总计133927万元；政府性基金预算支出118540万元（为预算的99.67%，增长591.48%），地方政府专项债务还本支出15000万元。收支相抵，年终结余387万元，结转下年使用。

　　2023年，忻州经济开发区无国有资本经营预算和社会保险基金预算。

　　2023年，忻州经济开发区地方政府债务转贷收入109100万元，年末地方政府债务余额为270200万元，其中：一般债务12000万元，专项债务258200万元。

　　（二）2024年1-7月份预算执行情况

　　1-7月份，开发区一般公共预算收入16317万元，为年初预算（30403万元）的53.7%，下降18.0%，减收3579万元。一般公共预算支出11367万元，为调整预算（24918万元）的45.6%，下降22.4%，减支3285万元。

　　三、五台山风景区2023年财政决算情况和2024年1-7月份预算执行情况

　　（一）2023年决算情况

　　2023年五台山风景区一般公共预算收入74904万元（为预算的101.77%，超收1304万元，增长188.61%），上级补助收入17467万元，上年结余收入11520万元，债务转贷收入14058万元，动用预算稳定调节基金1153万元，收入总计119102万元；一般公共预算支出74948万元（为预算的77.99%，增长68.73%），上解上级支出499万元，调出资金15125万元，债务还本支出6072万元，安排预算稳定调节基金1304万元，支出总计97948万元。收支相抵，年终结余21154万元，结转下年使用。

　　2023年五台山风景区政府性基金预算收入704万元(为预算的100%，下降93.18%)，上级补助收入15万元，上年结余收入21万元，调入资金15125万元 ，债务转贷收入53700万元，收入总计69565万元；政府性基金预算支出68982万元（为预算的99.16%，增长5.66倍）。收支相抵，年终结余583万元，结转下年使用。

　　2023年五台山风景区国有资本经营预算上年结余收入2万元，无支出，结转下年使用。

　　2023年五台山风景区社会保险基金收入1979万元，支出3126万元，当年收支结余-1147万元，年末滚存结余586万元。

　　2023年五台山风景区地方政府债务转贷收入67758万元，债务还本支出6072万元，年末地方政府债务余额196871万元，其中，一般债务132971万元，专项债务63900万元。

　　（二）2024年1-7月份预算执行情况

　　1-7月份，五台山一般公共预算收入49396万元，为年初预算（78456万元）的63%，增长18.1%，增收7569万元，主要是门票收入恢复性增长所致。一般公共预算支出52669万元，为调整预算（119732万元）的44%，增长56.1%，增支18939万元。

　　四、2024年1-7月份全市和市本级预算执行情况及下一步工作重点

　　经汇总各县（市、区）备案预算情况：2024年全市一般公共预算收入为152.37亿元，增长3.2%，高于全市经济工作会议确定的增长3%目标；一般公共预算支出为466.39亿元，因上级转移支付和债务转贷收入增加，7月底一般公共预算支出预算数调整为516.58亿元。

　　市本级备案预算情况：2024年市本级一般公共预算收入为34亿元，增长3.0%；一般公共预算支出为80.78亿元，因提前下达的转移支付指标现已分配各县，7月底一般公共预算支出预算数调整为92.61亿元。

　　1-7月份，全市一般公共预算收入完成88.63亿元，为年初预算的58.2%，下降13.3%，减收13.56亿元；全市一般公共预算支出执行239.63亿元，为调整预算的46.6%，增长1.2%，增支2.95亿元。市本级一般公共预算收入完成25.43亿元，为年初预算的74.8%,增长11.7%，增收2.67亿元；市本级一般公共预算支出执行48.96亿元，为调整预算的52.9%，增长7.6%，增支3.47亿元。

　　1-7月份，全市政府性基金预算收入完成10.11亿元，为年初预算的18.5%，下降5.8%，减收0.62亿元；全市政府性基金预算支出执行27.98亿元，为调整预算的31.0%，下降49.1%，减支27.05亿元。市本级政府性基金预算收入完成1.09亿元，为年初预算的5.8%，下降33.2%，减收0.54亿元；市本级政府性基金预算支出执行5.44亿元，为调整预算的14.7%，下降60.4%，减支8.28亿元。

　　1-7月份，全市国有资本经营预算收入完成1.3亿元；全市国有资本经营预算支出执行597万元，主要为“三供一业”和国有企业退休人员社会化管理支出。

　　今年以来，在市委、市政府的坚强领导下，全市财政系统认真落实市人大有关决议，紧扣市委、市政府决策部署，积极组织收入、优化预算支出、加强预算管理、助力产业发展、坚守安全底线，全力服务保障我市高质量发展。

　　一是强化沟通对接，千方百计增收。定期协调组织召开财税工作专班办公室会议，分析研判收入形势，强化重点税源监控，力争应收尽收、颗粒归仓。1-7月，全市累计争取上级转移支付资金278.18亿元，比上年同期增长1.3%。围绕国家、省鼓励和扶持关键领域，争取增发国债项目50个，资金11.02亿元；成功争取债券资金31.84亿元，其中一般债9.55亿元，专项债券22.29亿元。深入实施“资产盘活年”专项行动，1-7月份，已完成对城东2285套公共租赁住房的盘活工作，盘活规模完成6.06亿元，有力补充了市级财力。

　　二是加强大事保障，筑牢民生底线。统筹资金、债券规模66亿元支持太忻一体化、黄河“几字弯”重点生态攻坚区历史遗留废弃矿山生态修复工程、“三个一号”旅游公路、铁矿企业整治整合重组等重点攻坚项目。强化“三保”预算编制审核和执行监控，将全市14个县（市、区）全部纳入“三保”预算审核范围，1-7月，全市“三保”支出113.1亿元，保障责任较好落实。1-7月份全市民生支出198.6亿元，占一般公共预算支出82.9%，高于全省平均（79.4%）3.5个百分点。

　　三是夯实管理基础，提升绩效水平。研究制定《忻州市进一步推进市以下财政体制改革工作实施方案》，持续深化财政体制改革；聚焦改革完善市与县区财政收入划分体制，加快建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市与县（区）财政关系。深入实施“绩效提升年”专项行动，强化预算绩效全过程闭环管理，对年初入库的1410个项目开展了绩效目标审核，涉及资金32.46亿元；加强重点绩效评价，对69个重点项目开展了联评联审，评选出10个优秀项目和10个优秀评价报告，共计压减、收回资金4800余万元，切实推动预算绩效管理提质增效。

　　四是优化服务环境，助力产业发展。争取上级奖补资金1.36亿元，支持工业企业技术改造升级、重点产业链培育、数字化智能化改造、中小企业发展；安排中小企业发展专项资金1942.11万元，对企业上规升级、规范化股改、“专精特新”等方面予以奖励。2024年市级预算安排保费补贴和风险补偿资金5000万元，引导支持政府性融资担保机构降费让利，支持政府性融资担保机构健康可持续发展。支持汇丰投资公司成功评为AA+信用等级，我市成为继太原、晋城之后，第三个拥有两家AA+国企的市,国有企业的融资能力进一步增强。

　　五是加强债务管理，坚守安全底线。充分发挥忻州市防范化解地方政府债务风险工作专班作用，将还本付息资金足额纳入预算，1-7月按期偿还到期法债本息32.29亿元；成功开展全国第一批全口径地方债务监测试点工作，在全国试点工作中率先高质量完成，受到财政部和省财政厅高度认可；加强财会监督与纪检、审计等各类监督的贯通协调，切实守住财经纪律高压红线。

　　下一步，全市财政部门将认真贯彻落实市委、市政府各项决策部署，始终坚持“发展是硬道理、业绩是新担当、交账是军令状”的工作理念，深入践行“负责任、动脑筋、讲良心”的工作要求，攻坚克难，真抓实干，全力以赴推进全年各项工作任务顺利完成。

　　（一）精打细算理财，确保年度收支平衡。一是夯实收入基础。以全市财税工作专班为牵引，做好收入结构和规模的预测分析和收入协调工作；严格税收收入征管，加大欠税清理力度，深挖非税收入潜力，把依法依规贯穿组织收入全过程，全力扭转收入下行态势。二是优化财政支出结构。牢固树立“长期过紧日子、习惯过紧日子、全面过紧日子”的理念，大力压减一般性支出；将基层“三保”摆在财政工作的最优先位置，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出。三是积极争资争项。健全完善争取上级资金工作机制，全力争取专项债券、国债资金、中央预算内投资和试点示范等竞争性分配项目资金在我市落地。

　　（二）保障重点领域，筑牢民生支出基础。聚焦市委、市政府重要战略部署安排，积极推动高质量发展。着力支持“两山四河一流域”生态修复治理和“一泓清水入黄河”工程；持续推进文旅康养示范区创建及重大文旅康养项目建设。加大衔接资金投入力度，学习转化“千万工程”经验；健全社会保障体系，做好困难群众兜底保障；持续推进教育薄弱环节改善与能力提升，加快义务教育优质均衡发展；多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业；改善基层公共文化基础设施，丰富群众文化生活。

　　（三）加快支出进度，发挥财政资金效益。用好财政资金直达机制，密切关注各项资金支出进度情况，认真梳理分析研究，对支出进度慢的县（市、区）加强督导督促，解决支出工作中的难点。密切与组织、纪委、审计等部门联动协作，层层传导压力，加强一般预算、债券资金、衔接资金、直达资金进度的管理力度，确保下半年明显好于上半年。

　　（四）深化财政改革，增强财政管理效能。按照全省安排部署，重点改革完善事权和支出责任划分、收入划分、转移支付管理等，推动建立健全县级财力长效保障机制。加大财会监督工作力度，进一步整合监督资源，着力构建横向协同、纵向联动、贯通协调的财会监督新机制。

　　（五）防范化解风险，营造安全发展环境。一是确保债务风险可控。严格落实既定化债方案，确保各项化债计划落地落实。会同金融监管部门和投资主管部门，严堵违法违规举债融资“后门”，加强风险源头管控。二是扎实推进暂付款清理。坚持预算法定原则，先有预算后有支出，严禁无预算、超预算支出，严禁违规新增暂付款。建立健全监测机制，强化对余额居高不下或新增暂付款规模较大的县区的督导，推动加快消化存量暂付款。

　　五、2024年政府债务情况

　　（一）提前批新增债券执行情况

　　截至7月底，全市发行提前批新增政府债券21.83亿元，其中：一般债券9.58亿元，专项债券12.25亿元；未发行1.62亿元，其中：一般债务0.56亿元，专项债务1.06亿元。债券资金实际支出7.87亿元，支出进度36.05%。

　　市本级发行5.65亿元，其中：一般债券4.6亿元，专项债券1.05亿元，实际支出4.01亿元，支出进度70.97%。

　　转贷县级16.18亿元，其中：一般债券4.98亿元，专项债券11.2亿元，实际支出3.86亿元，支出进度23.86%。

　　（二）再融资债券执行情况

　　截至7月底，全市再融资债券19.22亿元，全部用于地方政府债券到期本金的偿还。其中：市本级留用9.9亿元，转贷县级9.32亿元。

　　（三）政府债券偿还情况

　　截至7月底，全市偿还政府债券本息32.29亿元，其中：本金22.49亿元（市县财力偿还3.27亿元，再融资债券偿还19.22亿元）；利息9.8亿元，全部用市县财力偿还。

　　（四）全市专项债券结余资金调整情况

　　截至7月底，全市专项债券结余资金590万元，按照专项债券管理规定，调整河曲县餐厨垃圾处理站建设项目480万元，用于河曲县城镇生活污水收集和治理工程；调整原平市经济技术开发区标准化厂房工程项目110万元，用于原平市沙河幼儿园项目。上述地方政府专项债券资金调整后，债券还本付息由调整后对应项目的收益解决。

　　主任、副主任、秘书长、各位委员：

　　做好财政工作责任重大，使命光荣！我们决心在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，坚定信心、奋力拼搏、真抓实干、务求实效，以“时时放心不下”的责任感转化为“事事心中有底”的行动力，扎实做好财政各项工作，为推动中国式现代化“忻州实践”做出财政贡献！

　　以上汇报，请予审议。