忻州市四届人大常委会第十四次会议文件（ 四 ）

　　关于忻州市2017年市本级财政决算及

　　2018年上半年全市预算执行情况的报告

　　——2018年8月30日在忻州市第四届人民代表大会常务委员会第十四次会议上

　　忻州市财政局局长  赵志伟

　　主任、副主任、秘书长、各位委员：

　　忻州市四届人大四次会议审查批准了《忻州市2017年全市和市本级预算执行情况与2018年全市和市本级预算草案的报告》。2017年市本级决算已经汇编完成。受市人民政府委托，由我向市人大常委会报告2017年市本级财政决算及2018年上半年全市预算执行情况，请予审议。

　　一、2017年市本级财政决算情况

　　2017年，面对国内外深刻复杂的经济环境，全市各级政府在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，认真贯彻落实中央和省、市决策部署，着力推进转型升级和供给侧结构性改革，全面落实减税降费各项政策，围绕“紧日子、保基本、调结构、保战略”十二字方针，积极加强预算执行管理、科学调整支出结构、防范政府债务风险、整合筹措资金,全力支持重点项目建设和脱贫攻坚，较好地完成了四届人大四次会议确定的目标任务，本级预算执行情况良好，为全市经济趋稳向好、转型升级跨越、社会和谐稳定做出了积极贡献。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2017年，市本级一般公共预算收入完成20.96亿元，完成年度预算22亿元的95.27%，较上年23.88亿元减收2.92亿元，下降12.23%。其中：税收收入完成12.67亿元，为年度预算10.45亿元的121.24%，较上年10.59亿元增收2.08亿元，增长19.64%；非税收入完成8.29亿元，为年度预算11.55亿元的71.77%，较上年13.29亿元减少5亿元，下降37.62%。当年非税收入比重39.55%，比上年55.65%优化16.1个百分点，非税收入比重下降主要是税收增长较快、 “两权价款”同比减收的结果（主要受煤炭市场行情影响，“两权价款”同比减收5.07亿元）。一般公共预算收入20.96亿元，加上上级补助收入21.67亿元，债券转贷收入10.6亿元，上年结余-0.78亿元，调入资金1.72亿元，调入预算稳定调节基金5.21亿元，全年收入总计59.38亿元。

　　市本级一般公共预算支出执行51.48亿元，为调整预算数52.46亿元的98.13%，同比增支12.43亿元，增长31.83%。增支主要是医保市级统筹增支8亿元，公租房、移民搬迁等住房保障支出增支约3亿元。一般公共预算支出51.48亿元，加上上解支出-0.48亿元，债务还本支出5.2亿元，补充预算稳定调节基金2.2亿元，合计支出58.4亿元，收支相抵，当年结余0.98亿元，减去结转下年支出0.98亿元，净结余为0。

　　2017年，市级支出中与人民群众生活密切相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、城乡社区事务、住房保障、文化和科学技术等方面的民生支出执行37.11亿元，同比增支10.11亿元，增长37.44%，民生支出占一般公共预算支出总量的72.09%，民生支出增量占一般公共预算支出增量的81.34%。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　市本级政府性基金收入完成4.8亿元，为年度预算6亿元的80%，其中，国有土地使用权出让收入完成3.74亿元，为预算4.72亿元的79.24%，比上年收入4.27亿元减收0.53亿元，下降12.41%。市本级政府性基金收入4.8亿元，加上年结余1.48亿元、上级补助收入1.63元、债务转贷收入12.05亿元、收入总计19.96亿元。市本级政府性基金支出执行6.5亿元,为预算6.96亿元的93.39%。市本级政府性基金支出加上解支出0.01万元、调出资金1.39亿元、债务还本支出11.38亿元，合计19.28亿元，收支相抵，年终结余0.68亿元。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　市本级社会保险基金收入完成54.99亿元，占预算的130.46%。市本级社会保险基金支出完成49.19亿元，占预算的234.78%（医保市级统筹，支出超市本级预算），收支相抵，本年结余5.8亿元，滚存结余47.41亿元。

　　（四）国有资本经营预算情况

　　国有资本经营收入上年结余502万元（省级专项补助），本年收入为0，支出148万元，年终滚存结余354万元。

　　（五）2017年债务情况

　　2017年市本级债务转贷收入22.65亿元，债务还本支出16.58亿元。市本级政府债务余额为86.82亿元（其中：一般债务49.63亿元，专项债务37.19亿元），比省财政厅核定的债务限额92.42亿元低5.6亿元。年末债务余额比上年净增50万元。

　　（六）“三公”经费、会议费、培训费及存量资金情况。

　　2017年，各部门认真贯彻落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”，细化预算编制，明确开支标准，强化制度约束，市本级“三公”经费支出2334.78万元，同比增支28.51万元，增长1.24%。其中：因公出国（境）支出3.9万元，比上年减支27.16万元，下降87.44%；公务用车购置及运行维护费支出1749.19万元，同比减支117.16万元，下降6.28%；公务接待费支出581.69万元，同比增支172.83万元，增长42.27%。会议费支出839.9万元，同比减支178.82万元，下降17.55%；培训费支出1803.23万元，同比增支322.11万元，增长21.75%。

　　 2017年，市财政上年结转存量资金1.53亿元，当年收回存量资金2.12亿元，支出3.63亿元，年终存量资金结存 0.02亿元。

　　（七）预算执行中存在的问题

　　一是传统产业收入仍占主要地位。2017年，涉煤行业收入约完成4.38亿元，占一般公共预算收入的20.9%，是税收增长的主要动力。新产业新行业税收同比增长12.6%，但总量偏小，完成税收不足500万元。2017年市本级非税收入比重比上年同期优化16.1个百分点，收入质量明显提升，但主要是“两权”价款同比减收5.07亿元的被动结果，转型升级任务依然艰巨；二是一般公共预算支出中转移支付资金比重加大。2017年市本级公共预算支出执行51.48亿元，其中转移支付资金占59.29%，比上年同期比重增加19.08个百分点。从支出方向看，民生和公务类等硬性支出占比近75%，用于经济类的支出占比不足25%，集中财力促转型升级保障不足；三是暂存、暂付款规模仍然较大。2017年，市本级继续加大了暂存、暂付款清理力度，但随着清理工作不断深化，工作难度不断加大。截至2017年底，市本级暂存款余额4.11亿元、暂付款余额12.92亿元。暂存款主要是应付集中支付结余，暂付款主要是历史借款、困难企业解困借款、市政基建借款等。四是财政精细化管理仍需加强。2017年，市财政局不断深化财政体制改革，编制中长期财政预算、加强存量资金和暂存款清理统筹，推进支付改革和绩效评价，不断加快支出进度，财政各项改革稳步快速推进，财政资金运行效率有效提升。但预算精细化管理水平仍然不高，绩效评价成果对预算编制执行的反馈效果仍未得到有效发挥，需要在工作中继续提高。

　　二、2018年1-6月份全市预算执行情况

　　2018年上半年，在市委的坚强领导下，全市各级政府及财政部门全力推进“1661”发展战略实施，按照四届人大四次会议批准的全市及市本级预算，加强收入组织，强化支出监管，一般公共预算收入持续实现较快增长，收入质量进一步提高，支出进度平稳较快，民生支出保障有力，预算执行情况总体稳定，顺利实现时间收入“双过半”。

　　（一）收支情况

　　上半年，全市一般公共预算收入完成44.96亿元，为年度收入目标75亿元的59.94%，比序时进度快9.94个百分点，同比增收8.02亿元，增长21.72%，增幅比全省平均水平低3.67个百分点（较上年同期差距缩小6.35个百分点），增幅排序居全省第9位（比上年同期排位前进2名）。下辖16个县市区中，一般公共预算收入全部实现“过半”，除五台县外（上年同期含一次性矿企占地补偿收入2000万元，剔除此项因素，实际增长7.9%），全部实现正增长；全市一般公共预算支出执行145.97亿元，支出进度55.67%，比序时进度快5.67个百分点，同比增支10.58亿元，增长7.81%。下辖各县（市、区）中，支出增长面达93.75%，除五台山风景区外（旅游收入季节性因素影响），支出进度全部超序时进度。

　　上半年，全市政府性基金收入完成10.7亿元，进度70.45%，同比增收4.64亿元，增长76.52%。其中，市级收入进度101.52%，县级收入进度46.59%；政府性基金支出执行8.84亿元，同比增支3.16亿元，增长55.5%。

　　（二）增减因素

　　从收入看，增收因素有：一是PPI（生产价格指数）影响。一季度全市PPI同比上涨6.2%，5月底同比上涨5.1%，由于PPI上涨会带来流转税收入的明显增长。以增值税为例，在PPI上行周期，由于企业前几个月采购成本价格较低，进项税额相对少，而当月销售产品价格较高，销项税额相对多，因PPI上涨带来的增值税增收效果更明显，促进了全市增值税同比高速增长24.31%，增量占到税收增量的55.3%；二是资源性矿产品价格回升，仅煤铁类开采洗选加工类企业税收即完成42.32亿元(总收入口径)，占到全口径税收总量的52.97%，同比增收11.53亿元，增长37.45%，增量占到总收入口径税收增量的73.91%，贡献一般公共预算收入约6亿元，拉动一般公共预算收入增长16.22个百分点;三是收入组织加力。上半年，税务部门充分发挥“金税三期”功能，并与其它部门协同治税，清理欠税1.45亿元，堵塞漏洞近0.7亿元，合计金额约2.15亿元，占到全口径税收总量的2.69%，贡献一般公共预算收入约1.2亿元，收入增长3.25个百分点;四是非即期收入入库。上半年一般公共预算收入中含非即期收入约3亿元，拉动一般公共预算收入增长约8.12个百分点；五是从土地出让收入中预提两项一般公共预算收入1.2亿元，拉动收入增长3.25个百分点；减收因素主要是与上年同期比，全市收入中非即期收入同比减收约3.9亿元，下拉收入增长10.56个百分点；一次性收入减收约0.46亿元，下拉收入增长1.25个百分点。较为明显的增减因素相抵，同比增收约7亿元，加上新兴产业和服务业增收，全市同比增收约8亿元。

　　从支出看，增支因素有：一是转移支付规模增加10亿元；二是脱贫攻坚等政策性支出预算安排增加；三是受支出进度考核推动，支出进度同比加快。受上述几项因素等推动，支出同比增支出约20亿元。减支因素有：一是上年同期支出中含部分县补发绩效工资支出约0.8亿元；二是基建力度相对减弱。城建、交通运输、公租房、廉租房建设等规模相对减弱，约减支4.8亿元；三是上年支出中含县级结算历年创卫工程欠款约4亿元，本年无此因素。增减因素相抵，全市一般公共预算支出同比增支10.58亿元。

　　（三）运行特点

　　一般公共预算收入大幅增长，收入质量改善，收入总量和增幅全省排位靠后。6月底，全市一般公共预算收入同比增长21.72%，比去年同期增幅高18.13个百分点，且从2017年6月起，已持续正增长12个月，从全省看，一般公共预算收入总量居全省第10位，增幅排序居全省第9位，进位争先仍需付出巨大努力。6月末，全市非税收入比重33.31%，比上年末继续改善3.3个百分点，收入质量进一步提高。非税收入比重连续3年持续下降的原因，一是全市转型升级发展、经济结构优化，新型产业企业增收约0.2亿元；二是财政部门应对新常态，积极加强收入组织力度，协同税务部门加强收入征管和欠税清理成果约1.2亿元；三是近年来全市非税收入中两权入库规模持续下降；四是受减轻企业负担，加强行政事业性收费清理减并政策和费改税政策推行的影响。

　　主体税种增势强劲，煤炭行业贡献突出，部分非煤行业快速增长。6月底，全市增值税、企业所得税、资源税收入同比大幅增长。其中（一般公共预算收入口径），国内增值税增长24.3%、企业所得税增长31.96%、资源税增长45.06%，合计增收4.39亿元，占到税收增量的83.94%，公共预算收入增量的54.74%，成为收入增长的重要因素。从税收收入分行业数据看（总收入口径），仅煤炭开采和洗选业、煤炭及制品批发业税收即完成33.57亿元（同比增长37.13%），占到收入总量的42.02%，增收9.09亿元，占到税收增量的58.27%。此外，高端装备制造、生物医药、新能源、物流等新兴产业虽然税收规模较小，但增长较快，税收增幅表现较好，特别是金属新行业和信息技术业税收增长超1倍以上。

　　县级收入增长快，支出进度全部达标，支出不均衡问题明显。6月底，全市县级公共预算收入完成33.42亿元，同比增长23.87%，比全市平均增幅高2.15个百分点。县级一改去年同期普遍减收状况，增长面达93.75%。从支出进度看，各县支出均超过序时进度，但有6个县支出进度超60%，个别县支出进度达到75%以上，远高于序时进度，支出均衡性的问题亟需注意。

　　支出稳步增长，民生支出保障有力。6月底，全市公共预算支出执行145.97亿元，同比增支10.58亿元，增长7.81%，与全省平均增长水平持平。其中，教育、科技、社保、医疗卫生等民生类支出执行120.57亿元，占公共预算支出的82.6%，民生支出增长7.5%，增量8.4亿元，占公共预算支出增量的79.4%。其中，科学技术支出增长123.96%、污染防治支出增长100.38%、农林水增长68.8%、扶贫支出增长127.85%，脱贫攻坚、创优发展环境等工作落到了实处。

　　三、2017年度开发区财政收支决算和2018年上半年预算执行情况

　　2017年，开发区一般公共预算收支基本平衡。其中收入完成1.64亿元（为预算的110.81%，比去年增收0.08亿元，增长5.13%），加上上年结余23万元，上级补助-0.58亿元，调入资金0.75亿元，调入预算稳定调节基金0.17亿元，收入总计1.98亿元；公共预算支出执行1.7亿元（为调整预算的99.78%,比去年增支0.93亿元，增长 120.78%），上解支出0.07亿元，补充预算稳定调节基金0.21亿元，支出总计1.98亿元。收支相抵，略有结余（结转下年37万元）。

　　2017年，开发区政府性基金收入1.05亿元（为预算的210%，比上年增收0.81亿元，增长337.5%），加上上级补助0.06亿元，上年结余0.03亿元，基金收入总计1.14亿元；基金支出0.31亿元（为调整预算的62.00%，比上年增支0.1亿元，增长47.62%），调出资金0.75亿元，支出总计1.06亿元，收支相抵，年终结余0.08亿元。

　　开发区无国有资本经营预算和社会保险基金预算。

　　据决算报表反映，2017年底开发区地方政府债务余额为零。

　　2018年上半年，开发区一般公共预算收入完成0.86亿元，收入进度51.3%，比序时进度快1.3个百分点，同比增收226万元，增长2.68%；一般公共预算支出执行0.87亿元，支出进度61.4%，比序时进度快11.4个百分点，同比增支0.51亿元（主要是市政配套支出增支2947万元），增长142.73%。政府性基金收入完成0.16亿元，同比下降74.12%，减收0.46亿元；政府性基金支出执行0.62亿元，同比增长318.05%，增支0.47亿元（主要是征地补偿款增支0.6亿元）。

　　四、2017年度五台山风景区财政收支决算和2018年上半年预算执行情况

　　2017年，五台山一般公共预算收支基本平衡。其中收入完成3.26亿元（为预算的120.74%，比去年增收2.86亿元，增长7.15倍），加上上级补助收入0.99亿元，调入资金0.07亿元，债务转贷收入0.81亿元，收入总计5.13亿元；公共预算支出执行3.67亿元（为调整预算的110.88%,比去年增支2.74亿元，增长 2.95倍），上解支出5万元，调出资金0.03亿元，债务还本支出0.78亿元，补充预算稳定调节基金0.6亿元，支出总计5.08亿元。收支相抵，结余0.05亿元，结转下年0.05亿元，净结余为0。

　　政府性基金收入0元，加上上级补助2万元，调入资金254万元，债务转贷收入200万元，基金收入总计456万元；支出456万元，收支平衡。

　　五台山风景区无国有资本经营预算。

　　2017年五台山风景区社会保险基金收入0.42亿元，支出0.24亿元，年末滚存结余0.18亿元。

　　2017年五台山风景区地方政府债务（转贷）收入0.83亿元，债务还本支出0.78亿元。年末地方政府债务余额8.76亿元，其一般债务7.74亿元，专项债务1.02亿元。与省财政厅核定的债务限额持平。年末债务余额比上年净增484万元。

　　2018年上半年，五台山风景区一般公共预算收入完成1.67亿元，同比增长19.37%，增收0.27亿元，收入进度50.64%；一般公共预算支出执行1.52亿元，同比减支853万元，下降5.33%。政府性基金收支均为零。

　　五、2018年债务情况

　　2018年，经省委常委会、省政府专题会议批准，我市新增政府债务规模为32.3亿元（其中原平市1.6亿元）。按举借方式分：举借政府债券31.5379亿元，政府外债转贷0.7621亿元；按偿还资金来源分：一般债务18.2亿元、专项债务14.1亿元。

　　2018年我市新增政府债务32.3亿元，剔除省体制型直管县原平市1.6亿元外，全市新增债务为30.7亿元。根据我市实际，市本级拟留用10.8851亿元，占2018年新增债务的35.46%；转贷各县、区19.8149亿元，占2018年新增债务的64.54%，重点用于脱贫攻坚13.7528亿元、土地储备2.4亿元、三大旅游公路建设2.9亿元、政府外债转贷0.7621亿元等方面。

　　市本级拟留用的10.8851亿元中，一般债券1.8851亿元，拟用于五台山机场项目0.6亿元，忻一中北校区建设0.35亿元，忻州市城乡建设开发有限公司“政务中心建设资金0.55亿元、新长征商厦资金0.11亿元、云中河景区二期工程资金0.14亿元、消防培训基地工程资金0.1351亿元”；专项债券9亿元，拟用于原大高铁5亿元，土地储备4亿元（包括开发区土地储备项目）。

　　六、下一步工作计划

　　从上半年收支情况和收入预计看，后期收入组织工作中依然存在一定困难，支出进度考核压力呈增长趋势，但也存在不少积极因素。一是居民可支配收入增长、加上下半年假日消费因素促进，消费贡献预期增长；二是港口煤炭存量维持在较低水平，加上季节性因素促进煤炭消耗增加，煤炭价格和销量有望小幅增长；三是前半年财政收支运行平稳较好，为后期预算执行奠定了较好基础。为保证顺利完成年度收支预算，各级财政部门将在市委市政府的领导下和人大监督下，积极做好以下工作：

　　一是保增长。加强收入组织，发挥“金税”三期功能，加强治税力度和欠税管理，尽力减小上年度非即期收入基数较大对本年税收增长形成的压力。积极加强与上级部门沟通，及时获取最新产业政策、扶持计划、奖补措施、资金管理等信息，做好资金争取、库款调度等工作。同时充分借力减税降费等积极政策，进一步减轻企业负担、释放企业活力；全力落实中央、省、市实行积极财政政策各项决定，帮扶企业生产，稳定基础税源。

　　二是抓支出。继续做好支出进度通报等工作，从主观上提高预算单位支出执行的积极性。建立项目支出进度通报和负责人约谈制度，积极加快项目支出进度，提高财政资金运行效率。在合法合规的基础上，进一步研究简化支付审核的方法，疏通支出流程，加快支出进度，确保一般支出进度序时达标，脱贫攻坚、重点项目等支出进度适度超前。

　　三是防风险。做好收入预测和库款管理工作，优先保障市委、市政府既定工作，确保脱贫攻坚等重点支出资金需求。加强预算执行监督，不断提高预算约束力，坚决杜绝挤占挪用专项资金、寅吃卯粮等现象发生。严格落实新《预算法》，加强债务管理，严控债务规模，严防债务风险。

　　四是促转型。高度关注经济形势，密切监测企业运行状况，积极做好各项扶持企业、民营经济组织转型发展的政策落地工作；密切关注中央扶持中西部发展的各类政策动态，抓住当前的政策机遇，主动做好项目储备和申报，在高效对接上级政策上下功夫，不断增强全市财力，助推全市转型升级、跨越发展；持续推动PPP发展，挖掘金融企业对地方经济的贡献能力；研究出台鼓励传统企业挖潜改造政策，加快企业转型发展，加速推动新产业落地，缩短新旧动能接续时间。

　　主任、副主任、秘书长、各位委员，全国经济发展出现了企稳向好的趋势，但人民群众对财政资金保障期望值很高，做好财政工作，实现预算目标，任务艰巨、责任重大。我们将全力贯彻新《预算法》要求，在市委的正确领导下，主动接受市人大常委会监督，落实楼阳生省长“紧日子、保基本、调结构、保战略”工作要求，不断提高财政管理水平和工作效率，更好发挥财政职能，为推动我市经济持续健康发展、促进全面脱贫及社会和谐稳定和全面小康建设作出积极贡献！